关于石屏县2024年度县级财政预算执行和 其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于石屏县2024年度县级财政预算执行和 其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2025年11月28日在县第十七届人大常委会

第二十五次会议上

县审计局局长 后宝昌

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2024年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2025年7月29日，县第十七届人大常委会第二十三次会议听取并审议了《石屏县2024年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）。提出要坚持问题导向，深入分析原因，推动问题整改。要维护审计权威，强化成果运用。县委、县政府高度重视审计查出问题整改工作，召开县委审计委员会会议，部署推进审计整改有关工作，要求高度重视审计揭示问题，不断强化审计整改的严肃性和权威性，压紧压实审计整改责任，确保整改实效。

一、推进整改工作的主要措施

（一）压紧压实整改责任。被审计单位认真落实县委、县政府工作要求和县人大常委会审议意见，层层压实整改责任，全面整改审计查出问题和落实审计建议。对照问题清单，及时研究部署整改工作，分类施策，采取加强管理、完善制度、上缴财政等一系列措施，逐条逐项整改审计查出问题。

（二）强化审计整改工作督办。县审计局严格落实县委、县政府部署要求，切实履行督促检查责任，建立审计整改“全覆盖”台账，按照立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，对审计查出问题实行清单管理，发出审计整改提示函，积极督促整改责任单位按照问题清单的整改内容和时限要求，倒排时间，确保逐条逐项整改到位，促进部门加强预算管理，堵塞管理漏洞，规范财经行为，提高财务管理水平，确保审计发现的问题得到全面有效整改。

（三）提升审计问题整改成效。审计机关会同相关部门加强分析研究，针对审计发现问题、整改中存在的普遍典型问题，提出从源头上解决问题的措施，推动制定完善制度19项。相关单位通过收回财政资金、归还原渠道资金、规范账务处理、及时拨付项目资金等方式，已完成整改金额62347.68万元（含上缴国库1250.28万元）。

二、审计查出问题整改情况

（一）针对财政管理方面的问题。将足额设置并规范使用预备费、严格控制代编预算规模，加快预算执行进度，对符合安排资金的项目依法依规应支尽支。

（二）针对部门预算执行方面的问题。各责任单位通过制定完善工作机制、收缴财政、调整账务、规范会计核算等方式整改。

（三）重大建设项目方面的问题。各被审计单位在今后的项目中，将严格执行项目基本建设程序，并按合同要求支付工程款，加强对质保金、履约保证金等资金的管理使用，持续加强项目建后管护和经营管理工作，按照有关规定执行项目投资分红。

三、下一步加强审计整改工作的打算

（一）建立整改台账，实行清单化管理、动态化统计、常态化跟踪。对于尚未到期的分阶段整改和持续整改类问题，被审计单位要进一步明确阶段性整改任务目标和时限，并按阶段性任务目标时限推进，直至整改销号，在规定时限内向县审计局报送审计整改情况及相关支撑材料。县审计局建立全县汇总台账，做好信息归集、定期更新和分析报告等工作。

（二）层层压实责任，增强共抓审计整改工作合力。县级有关行业部门履行监管责任，加强整改过程督导和审核把关，客观评估整改进度和效果，做到举一反三，推动源头防范、行业治理。被审计单位承担审计整改主体责任，对结果真实性、完整性、合规性负责，对照具体问题和整改要求逐项制定整改措施，做好整改资料归集和保管工作，确保整改要求全面落实。县委审计办、县审计局加强审计整改工作业务指导，促进审计整改效能提升。

（三）加强跟踪督办，对整改不力行为实行负向约束。县审计局持续推动存量问题整改，形成“整改不结、问题不销”的管理闭环。同时定期进行梳理分析，通过整改“回头看”对整改质量和结果进行抽查，对整改进度滞后的，采取提醒、催办、纳入县政府综合督查，督促限期整改。