关于石屏县2023年1—6月地方财政预算执行情况的报告

　　关于石屏县2023年1—6月地方财政预算执行情况的报告

　　——2023年7月27日在石屏县第十七届人大常委会

　　第十次会议上

　　县财政局局长  莫曲

主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府委托，我向本次会议报告石屏县2023年1-6月地方财政预算执行情况，请予审议。

　　今年以来，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，石屏县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，全面贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，紧紧围绕中央和省州县经济工作会议精神，立足新发展阶段，坚持稳字当头、稳中求进，全力以赴稳经济、增动能、惠民生、防风险、保安全，坚持围绕中心服务大局，扎实做好2023年石屏县财政工作。

　　一、2023年1-6月财政收支预算执行情况

　　（一）一般公共预算收入完成情况。2023年1-6月，全县财政总收入93,497万元，为年初预算数的116.7%，同比增长215.2%，增收63,831万元。在财政总收入中，上划中央收入完成10,771万元，为年初预算数的78.2%，同比增长79.8%，增收4,782万元；上划省级收入完成1,815万元，为年初预算数的71.2%，同比下降11.7%，减收240万元；上划州级收入完成625万元，为年初预算数的59.5%，同比下降7.4%，减收50万元。全县地方一般公共预算收入完成80,286万元，为年初预算数的127.9%，同比增长283.3%，增收59,339万元。其中，税收收入完成13,126万元，同比增长99.8%，增收6,555万元；非税收入完成67,160万元，同比增长367.2%，增收52,784万元。

　　（二）财政收入增长原因分析。从1-6月财政收入情况来看，地方一般公共预算收入的大幅增长主要是靠非税收入拉动，非税收入占比高达83.7%，财政收入质量不高。

　　1.税收方面。一是政策效应拉动增收明显。2022年1-6月累计退税调库3,566万元，拉低上年同期税收基数；二是一次性税收入拉动增收明显。石屏县异龙镇焕文路西门农贸市场整体出售涉及税收4,458万元，拉动税收增长15.9个百分点。

　　2.非税方面。一是今年石屏县住建局转让县城城区2022年-2042年城区路内停车泊位、公共服务停车场车位缴纳特许经营权转让收入19,180万元。二是今年牛街国有林场缴纳特许经营权转让收入26,500万元。三是异龙镇焕文路西门农贸市场转让收入15,890万元。

　　（三）一般公共预算支出完成情况。2023年1-6月，地方一般公共预算支出183,513万元，为年初预算数的62.8%，同比增长41%，增支53,377万元。一是追加拨付石屏县异龙镇焕文路西门农贸市场土地出让金及相关费用2,080万元；二是今年州级下达异龙湖保护治理资金支付进度较上年同期较快；三是追加拨付石屏龙晖建设集团有限公司注册资本金。

　　（四）政府性基金预算收支完成情况。2023年1-6月，全县政府性基金预算收入完成3,141万元，同比下降74.4%，减收9,130万元，主要是2022年缴入峨石红高速公路耕地开垦费9,647万元。政府性基金预算支出完成4,184万元，同比下降77.8%，减支14,632万元，主要是2022年争取到石屏县人民医院分院建设项目10,000万元、石屏县龙朋镇应急供水工程债券专项资金6,700万元，今年截至目前暂无专项债券项目。

　　（五）社会保险基金收支情况。2023年1-6月，全县社保基金累计完成收入61,297万元，完成年初预算的44.6%，同比下降0.7%，减收428万元。主要是上级补助资金较上年同期减少。其中：城乡居民基本医疗保险今年收到上级补助资金5,243万元，同比减少3,353万元。2023年1-6月，全县社保基金累计完成支出52,843万元，完成年初预算的40.1%，同比下降10%，减支5,883万元。主要是上解上级支出较上年同期减少，城乡居民基本医疗保险同比减少10,957万元。全县社保基金当期收支结余8,454万元，滚存结余44,431万元。

　　（六）集中财力兜牢“三保”底线和优先保障重点支出。严格落实党政机关过紧日子要求，大力压减一般性支出，严格执行经费开支标准、硬化预算执行约束，把有限的财政资金用在刀刃上。2023年预算安排“三保”支出167,614万元。其中：保基本民生支出47,792万元，保工资支出117,203万元，保机构运转支出2,619万元。1-6月“三保”支出86,168万元，完成年初预算数的51.4%，占一般公共预算支出的47%，一是集中资金重点保障教育、文化、社会保障等基本民生支出，保基本民生支出24,576万元，保障了基本民生政策及时足额落实到位。二是严格执行保工资政策要求，再困难也要优先保障人员工资，保工资支出60,865万元，按时足额保障了全县财政供养人员工资、乡镇岗位补贴等经费。三是突出节俭保运转，从严控制行政成本，保机构运转支出727万元，确保了机关事业单位的正常运转。同时集中财力优先保障县委、县政府的重点项目支出，1-6月我县公共安全支出完成4,265万元，教育支出完成27,505万元，社会保障和就业支出完成32,312万元，卫生健康支出完成12,931万元，城乡社区支出完成2,663万元，农林水支出完成27,923万元，交通运输支出完成1,877万元，以上几项支出占一般预算支出的59.7%。

　　（七）地方政府性债务现状及风险防范情况。

　　1.政府债务余额情况。地方政府性债务管理系统显示，2023年6月末，全县政府性债务余额477,297.78万元，其中：①.政府负有偿还责任的债务余额469,517.33万元，包括：一般债务70,075.33万元，专项债务399,442万元。②政府或有债务7,780.45万元，其中：政府负有担保责任的债务余额1,315.96万元，政府负有救助责任的债务余额6,464.49万元。

　　2.政府债务再融资情况。2022年12月我县通过向上积极申报，争取2023年省级再融资债券规模上限13,300万元，其中：一般债券10,300万元，专项债券3,000万元。据统计，2023年1-6月发行完成再融资债券13,300万元，其中：一般债券10,300万元，专项债券3,000万元，到位的再融资债券资金已严格按照债务系统上报的债券项目全部兑现完毕。

　　3.地方政府性债务风险防范情况。一是加强各类资金调度，优化支出结构，压缩一般预算支出，优先用于偿还到期债券本息；二是认真排查债务风险点，强化债务风险意识，确保常态化监控机制持续运作，消除债务管理隐患；三是严格按照隐性债务风险化解方案，认真细化和完善化债计划，综合采取各类措施稳妥化解隐性债务存量，保证偿债计划的实现；四是做好全县项目的储备、优选、上报争取和实施工作，做优项目，争取更多的项目资金支持建设项目，有效缓解财政压力，坚决遏制隐性债务增长。

　　二、预算执行中所做的工作

　　（一）收入方面。一是加大财源建设力度，强化财政收入征管，立足产业结构优势，以石屏豆腐特色产业园区建设为突破口，形成新的经济增长点，加强与税务部门协调配合，加强税源监测分析，防止税源“跑冒滴漏”，坚持依法征收、应收尽收。二是全力推进产业和县域经济发展，多渠道努力增加可用财力，提高税收收入在一般公共预算收入中的占比，增强财政增收可持续性，夯实财政高质量发展基础。

　　（二）支出方面。一是积极筹措资金，优化和调整财政支出结构，从源头控制财政支出管理，认真贯彻落实“过紧日子”要求，压缩“三公”经费和一般性支出，确保“三保”支出及县委确定的重点项目支出。二是把严肃财经纪律、防范化解政府债务风险作为坚决做到“两个维护”的重大政治纪律、重大政治任务落到实处，严格落实还款责任，维护政府信用。三是积极向上级请示汇报，加大向上争取补助资金力度及政策倾斜，及时向上反映我县财政运行和项目资金需求情况，抓住时间节点，密切跟踪上级财政及有关部门各类项目资金分解及补助范围等情况。

　　三、在财政预算执行中的主要困难和问题

　　（一）收入质量不高。今年以来地方一般公共预算收入虽增幅较大，但主要是靠非税收入的增长拉动，大部分非税收入属于一次性收入，此类收入不具备可持续性，非税收入占比过高，税收方面税源支撑主要依靠烤烟、房地产等，豆制品加工、新能源等新兴产业还难以形成较大税源支撑，财政持续增收的后劲不足。

　　（二）调入资金大幅减少影响可用财力。2023年年初预算时，为确保收支平衡，全年政府性基金收入需完成47,100万元，才能实现调入资金32,892万元，但房地产业受国家宏观经济调控和经济下行压力影响，社会资本购买土地意愿不强，房地产销量大幅下降，土地出让收入大幅锐减，县级可用财力也随之大幅下降。根据县自然资源局测算，2023年计划供地面积144.45亩，可实现土地出让收入15,575万元，全年需偿还政府债务专项债券利息10,407万元，土地出让收入中8%用于农业农村支出1,682万元（含8%中35%上解省级部分436万元），全年调入资金仅3,000万元左右，与年初预算数32,892万元相差近3亿元。

　　（三）收支平衡矛盾突出。一方面是刚性支出压力加大，主要体现在“三保”方面，面对财政增收困难、支出负担加重、“三保”支出日益增大的现状，同时近年来上级对石屏县财力性转移支付基本无增加（2022年财力性补助中的减税降费和重点民生转移支付资金8,089万元属于一次性政策补助，2023年无此类大额补助资金），县级“三保”捉襟见肘，面临较大压力，仅能勉强“保基本民生”和“保工资”，在“保运转”方面只能维持低标准、低水平运转。而且随着绩效工资统发，“三保”压力前所未有。另一方面是“三保”等刚性支出与“治理异龙湖”的矛盾突出。全面深入推进异龙湖综合治理需要大量资金，财政资金保障“三保”尚且困难，支持异龙湖综合治理更是压力巨大。加之，当前全县已进入偿债高峰期，偿还债务本息很大程度依靠财政筹措资金解决，政府按期偿还债务，2023年我县需偿还各项债务本息共计49,698万元，2023年预算安排13,855万元，尚缺口35,843万元无法纳入年初预算，防范化解财政风险的任务较为艰巨。

　　（四）异龙湖保护治理专项债券项目无法自求平衡，县级压力大。由于异龙湖保护治理项目特殊性，建设内容多为无法产生收益的公益性项目，项目本身收益较少，项目产生收益无法覆盖债务本息还款需求，由于当前我县财政收支矛盾突出，财政增收乏力，无法安排更多资金用于偿还债务，债务风险较高。

　　四、下一步的工作计划

　　（一）加强财源建设，抓实财政收入管理。强化财税部门沟通联动，在确保减税降费政策落实到位的基础上，进一步深挖增收潜力，依法治税、科学治税、加强对重点纳税大户和重点项目跟踪管理，强化税收征管，确保财政税收颗粒归仓；继续督促各非税执收部门加快非税项目清缴入库进度，确保非税收入及时足额缴库；盘活存量资源、资产，多渠道弥补财力缺口，加大财政理财，做大收入盘子。

　　（二）采取积极有效措施，确保财政收支平衡。一是积极优化和调整财政支出结构，从源头控制财政支出管理，压缩“三公”经费和一般性支出，确保“三保”支出及县委确定的重点项目支出。二是积极盘活和处置行政事业单位资产，盘活土地资源，增加非税收入和调入资金；努力筹措和调度好其他资金偿还债务本息，确保政府信用；积极向上级请示汇报，做好项目储备，争取更多的上级补助资金支持。

　　（三）强化安全管控，竭力防范化解债务风险。一是建立健全债务管理制度。逐步提高对政府性债务风险的认识和风险评估、预警及处置能力。二是强化责任担当，压实化解任务。按照“谁使用、谁负责、谁偿还”的原则，制定年度偿还债务任务分解方案，由全县各部门和乡镇共同承担用款还款责任，加强各乡镇、各部门对债务风险的认识，切实防范和化解政府债务风险。

　　（四）积极筹措资金，保障县委确定的重点工作推进。紧紧围绕全县重点工作、重点项目，积极主动研究省州财政政策，密切与上级各部门联系，努力争取资金支持，筹措并加强财力统筹，尽力保障各项重点工作资金需要。认真贯彻落实习近平生态文明思想，统筹各级各类资金，在牢牢兜住“三保”底线的基础上，确保异龙湖保护治理工作顺利推进，为打赢异龙湖“湖泊革命”攻坚战提供资金保障，确保异龙湖水质持续改善。

　　尊敬的主任、各位副主任、各位委员，从2023年1-6月地方财政预算执行情况看，2023年下半年我县财政工作将面临更多的困难和问题，但在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，我们将严格落实积极的财政政策，更加注重财政政策精准性和可持续性，保证财政支出强度，加快财政支出进度，严肃财经纪律，推进各项财政工作任务落实，为石屏绿色高质量发展提供坚实财力保障。