石屏县2022年1-6月地方财政预算执行情况报告

　　石屏县2022年1-6月地方财政预算

　　执行情况报告

　　——2022年7月29日在县第十七届人大常委会

　　第三次会议上

　　县财政局局长  莫曲

尊敬的李主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2022年1-6月地方财政预算执行情况，请予审议。

　　2022年以来，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，石屏县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会及中央经济工作会议精神，认真贯彻落实省委、州委、县委全会决策部署，持续深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕年初人代会确定的财政收支目标，全力组织财政收入，积极调整和优化财政支出结构，突出保民生、保工资、保运转、保重点。但就全年来看，受组合式税费支持政策影响，特别是增值税留抵退税、非税征收空间受限的影响，财政收支矛盾突出，财政平衡压力大。

　　一、2022年1-6月财政收支预算执行情况

　　（一）一般公共预算收支完成情况。

　　1.一般公共预算收入完成情况。2022年1-6月，全县财政总收入完成29,666万元，为年初预算数的35.2%，同比下降3.4%，减收1,047万元。在财政总收入中，上划中央收入完成5,989万元，为年初预算数的36.7%，同比下降34.2%，减收3,112万元；上划省级收入完成2,055万元，为年初预算数的74.3%，同比增长11.8%，增收217万元；上划州级收入完成675万元，为年初预算数的77.1%，同比增长13.1%，增收78万元。全县地方一般公共预算收入完成20,947万元，为年初预算数的32.6%，同比增长9.2%，增收1,770万元。其中，税收收入6,571万元，同比下降35.4%，减收3,593万元；非税收入14,376万元，同比增长59.5%，增收5,363万元。

　　2.财政收入增减原因分析。从1-6月财政收入情况来看，地方一般公共预算收入的增长主要是靠非税收入拉动。税收收入受党中央、国务院出台组合式税费支持政策影响，特别是增值税留抵退税影响减收较大（1-6月累计退税3,565万元）。具体增减情况是：

　　增值税减收7,537万元。一是制造业受缓缴政策影响，加之石屏金池商品混凝土有限公司产品销量大幅下降；二是建筑业受房地产投资“遇冷”因素影响，持续大幅减收。

　　企业所得税增收630万元。主要是石屏县恒忠房地产开发有限责任公司2021年1月预缴上年第四季度企业所得税。

　　个人所得税增收554万元。一是石屏县农村信用合作联社、石屏县恒忠房地产开发有限责任公司分别缴纳其他利息、股息、红利所得，增收392万元；二是人均工资增长，工资、薪金所得增收。

　　房产税增收179万元。主要是石屏龙晖建设集团有限公司缴纳房产税130万元。

　　土地增值税增收749万元。一是石屏县恒忠房地产开发有限责任公司土地增值税清算补缴税款512万元；二是石屏县住建局二手房交易缴纳税款217万元。

　　契税减收691万元。主要是房地产销量大幅下降，增量房交易办理契税数量减少。

　　其他税种增减情况：资源税减收52万元，城市维护建设税减收43万元，印花税增收102万元，城镇土地使用税增收1万元，车船税增收12万元，耕地占用税减收207万元。

　　非税收入增收5,363万元，一是坝心镇人民政府生态廊道搬迁村庄建设用地及石屏县新建幼儿园缴纳耕地开垦费，行政事业性收费收入大幅增长；二是石屏县住建局处置汇源小区商铺及住宅，国有资源（资产）有偿使用收入增长较大。

　　3.一般公共预算支出完成情况。2022年1-6月，地方一般公共预算支出累计完成130,136万元，为年初预算数的34.6%，同比下降26.5%，减支46,937万元。一是2021年同期权责发生制列支资金32,431万元；二是2021年上级下达“美丽县城”建设省级奖补资金10,000万元，2022年无此类大额补助资金。

　　（二）政府性基金预算收支完成情况。2022年1-6月，全县政府性基金预算收入完成12,271万元，同比下降21.1%，减收3,281万元，主要是2022年1-6月国有土地使用权出让收入同比减少。政府性基金预算支出完成18,816万元，同比下降88.2%，减支141,021万元，主要是2021年同期拨付峨山至石屏至红河高速公路（红河段）新增专项债券资金142,780万元。

　　（三）社会保险基金收支情况。2022年1-6月，全县社保基金累计完成收入61,725万元，为年初预算的47.3%，同比下降4.4%，减收2,847万元。主要是部分财政补助资金暂未拨付。其中：城乡养老保险同比减收1,107万元，城乡医疗保险同比减收2,672万元。

　　2022年1-6月，全县社保基金累计完成支出58,726万元，为年初预算的47.2%，同比下降12.6%，减支8,503万元。减支的主要原因：一是2022年城乡医疗保险更换系统，支付待遇暂未清算，同比减支1,202万元；二是上解上级支出同比减支7,254万元，其中：城乡医疗保险同比减支4,843万元，城镇职工医疗保险同比减支2,402万元。

　　全县社保基金当期收支结余2,999万元，滚存结余41,770万元。

　　二、预算执行中所做的工作

　　今年以来，我们认真贯彻落实省、州经济工作会议精神，克服组合式税费支持政策影响，特别是增值税留抵退税影响，严格按年初人代会和县委确定的财政收支目标，坚定信心，把握机遇，迎难而上，采取有效措施，积极组织收入、加快支出进度，努力完成年初人代会确定的财政收支目标。

　　收入方面：一是加强财税部门协调配合，强化重点领域、重点行业、重点企业、重点项目运行监控，加强财税收入研判，聚集合力加强征管，严防“跑冒滴漏”，提高财税收入质量，做到应收尽收。二是加强非税收入管理，认真统计分析，盘活政府存量资产，合理处置部分地方政府资产增加非税收入。

　　支出方面：一是积极筹措资金，合理统筹安排，确保“三保”按时足额保障到位。二是立足大局保重点。全力调配资金，尽力保证县委确定的重点项目、重点工作建设发展需要。三是加强预算管理，严格落实党政机关过紧日子要求，大力压减一般性支出，严格执行经费开支标准、强化“三公经费”管理、硬化预算执行约束，把有限的财政资金用在刀刃上。四是加大向上争取补助资金力度，认真研究相关政策，及时向上反映我县财政运行和项目资金需求情况，抓住时间节点，密切跟踪上级财政及有关部门各类项目资金分解及补助范围等情况。

　　三、在财政预算执行中的主要困难和问题

　　（一）收支增长难。一是石屏县是典型的农业县，县域工业经济薄弱，无稳定工业厂矿税源，财政收入主要依靠烤烟、房地产，传统支柱产业税收增收乏力，豆制品加工、新能源等新兴产业还难以形成较大税源支撑，财政持续增收后劲不足。加之今年受组合式税费支持政策影响，特别是增值税留抵退税影响，全年税收收入预计完成22,098万元，同比下降29%，减收9,067万元。二是非税收入的增长主要依靠国有资产处置收入来拉动，但经过近几年的清理盘活，基本已无可变现盘活的资产，非税收入要持续实现增长十分困难。三是在今年年初预算中，为确保预算收支平衡，预计调入资金（土地收入）3.1亿元，但根据县自然资源局测算，今年仅能实现土地收入1.47亿元；加上税收收入大幅减收，即使争取到位年初预算上级补助资金，也难以实现财政支出增长3%的目标。

　　（二）收支平衡压力大。一是从收入方面看。石屏县2022年年初预算地方一般公共预算收入预计完成64,206万元，其中税收收入32,420万元，但受党中央、国务院出台组合式税费支持政策影响，特别是增值税留抵退税影响，2022年税收收入预计完成22,098万元，距年初人代会确定的目标数32,420万元差10,322万元。由于税收收入大幅减收，县级“三保”可用财力也随之大幅下降，收支矛盾将更加突出。二是在2022年年初预算时，为确保预算收支平衡，全年政府性基金收入需完成40,688万元，才能实现调入资金3.1亿元，但受房地产调控等政策影响，根据县自然资源局的测算，2022年仅能实现1.47亿元的土地收入，偿还政府债务专项债券利息9,150万元后，能调入一般公共预算资金约5,000万元，与年初预算的31,000万元相差26,000万元。三是按照规范后公务员及事业单位绩效奖金标准（行政1.26万元/人.年，事业1.44万元/人.年），石屏县2022年全年绩效共需资金11,319万元（其中：行政人员绩效奖金1,970万元，事业人员奖金6,954万元，养老保险单位缴费1,324万元，住房公积金单位缴费1,071万元）；补发2021年下半年绩效共需资金1,048万元，两年共需资金12,367万元。2022年年初预算时仅按人均1.2万元/人.年的标准纳入预算7,688万元，尚缺口4,679万元未纳入预算。四是债务负担沉重。2022年我县需偿还各项债务本息共计66,651万元，2022年预算安排14,165万元，尚缺口52,486万元无法纳入年初预算。

　　（三）异龙湖保护治理专项债券项目无法自求平衡，县级压力大。由于异龙湖保护治理项目特殊性，建设内容主要为无法产生收益的公益性项目，项目本身收益较少，项目产生收益无法覆盖债务本息还款需求。自2018年起，石屏县每年申请新增地方政府专项债券资金3亿元用于异龙湖保护治理，截至2021年末，共申请债券资金12亿元，该项目每年需付息4,269万元。由于当前我县财政收支矛盾突出，财政增收乏力，无法安排更多资金用于偿还债务，债务风险较高。

　　四、下一步的工作计划

　　（一）加大财源建设力度，加强财政收入征管。一是立足产业结构优势，以石屏豆腐特色产业园区建设为突破口，切实加大招商引资力度，着力推动豆制品加工与文化旅游产业融合，形成新的经济增长点。二是加强财税部门协调配合，加强税源监测分析，加大对重点税源、重点工程、重点企业税收的征缴力度，防止税源“跑冒滴漏”，做到应收尽收。三是继续强化非税收入管理，积极盘活和处置行政事业单位资产，盘活土地资源，增加非税收入。

　　（二）采取积极有效措施，确保财政收支平衡。一是积极优化和调整财政支出结构，从源头控制财政支出管理，压缩“三公”经费和一般性支出，确保“三保”支出及县委确定的重点项目支出。二是积极盘活和处置行政事业单位资产，盘活土地资源，增加非税收入和调入资金；努力筹措和调度好其他资金偿还债务本息，确保政府信用；积极向上请示汇报，做好项目储备，争取更多的上级补助资金支持。

　　（三）加强政府债务管理，化解债务风险。继续加强债务风险的预防和管控，牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线。加大对政府支出责任的管控力度，坚决查处违规举债和融资行为。加强政府性投资基金、政府购买服务等融资渠道风险管控，优化政府性债务风险预警体系，严格执行债务风险应急处置预案，切实防范和化解政府债务风险。

　　（四）积极筹措资金，为异龙湖保护治理提供资金保障。向上争取加大对异龙湖保护治理的资金投入及政策倾斜，积极争取将异龙湖保护治理项目由发行专项债券改为发行一般债券，解决项目无法自求平衡问题。积极与相关金融机构协商给予降低利率及延长还款期限的支持，缓解还款压力。

　　尊敬的李主任、各位副主任、各位委员，从2022年1-6月地方财政预算执行情况看，2022年下半年我县财政工作将面临更多的困难和问题，但在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，我们将进一步抓好党的理论政策和财务知识学习，扎实推进财政队伍建设，坚定理想信念，增强责任担当，进一步加强与上级财政部门对接汇报，努力争取更多资金支持。以“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意识，扎实做好各项财政工作，努力完成全年财政收支目标，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。