石屏县2020年政府预算公开

石屏县2020年政府预算公开

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　　石屏县2020年政府预算公开

　　目  录

　　一、财政预算报告(关于石屏县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）的报告)

　　二、石屏县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）的报告附表(附件)

　　三、石屏县2020年政府预算公开表(附件)

　　四、石屏县2020年三公经费情况说明

　　五、石屏县财政转移支付情况说明

　　六、石屏县地方政府性债务情况说明

　　七、石屏县2020年重大政策和重点项目等绩效目标说明

　　八、2020年财政名词解释

　　石屏县2019年地方财政预算执行情况和

　　2020年地方财政预算（草案）的报告

　　各位代表、各位委员：

　　我受县人民政府委托，向大会报告石屏县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案），请各位代表予以审议，并请政协委员和列席人员提出意见。

　　一、2019年财政预算执行情况

　　2019年，面对艰巨繁重的财政收支任务，石屏县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕年初人代会确定的财政收支目标任务，充分发挥财政职能，全力组织财政收入，积极调整和优化财政支出结构，用好用活财政资金和政策，把工作的着力点放在稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险上，积极筹措资金保工资、保运转、保民生、保重点，财政收入持续平稳增长，财政支出进度不断加快，财政运行总体平稳。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2019年，全县财政总收入完成82,183万元，为年初预算数的97.2%，同比下降0.3%，减收276万元。在财政总收入中，上划中央收入完成19,260万元，为年初预算数的89.7%，同比下降10.9%，减收2,348万元；上划省级收入完成2,920万元，为年初预算数的89.4%，同比下降22.3%，减收839万元；上划州级收入完成1,353万元，为年初预算数的99%，同比下降8.3%，减收123万元。全县地方一般公共预算收入完成58,650万元，为年初预算数的100.4%，同比增长5.5%，增收3,034万元。其中，税收收入29,241万元，同比下降1%，减收306万元；非税收入29,409万元，同比增长12.8%，增收3,340万元。财政总支出完成345,803万元，同比增长12.2%，增支37,472万元。其中，地方一般公共预算支出完成283,738万元，同比增长3.2%，增支8,895万元。

　　地方一般公共预算收支平衡情况是：

　　地方一般公共预算收入58,650万元，上级补助收入208,389万元，政府债券转贷收入9,370万元（再融资债券），调入资金21,687万元，上年结余476万元，动用预算稳定调节基金2,823万元，收入总计301,395万元；地方一般公共预算支出283,738万元，结转下年支出2,787万元，债务还本支出9,370万元，上解支出4,500万元，补充预算稳定调节基金1,000万元，支出总计301,395万元。收支相抵，实现全年地方一般公共预算收支平衡。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　2019年，政府性基金收入完成29,478万元，同比下降14.3%，减收4,919万元。政府性基金支出完成62,065万元，同比增长85.3%，增支28,577万元。增支的原因是本年度争取到土地收储新增债券2.4亿元。

　　政府性基金预算收支平衡情况是：

　　政府性基金收入29,478万元，上级补助收入1,646万元，上年结余639万元，政府债券转贷收入54,500万元（其中：新增专项债券54,000万元，再融资债券500万元），收入总计86,263万元；政府性基金支出62,065万元，调出资金21,687万元，债务还本支出500万元，支出总计84,252万元。收支相抵，年终滚存结余2,011万元。

　　（三）社会保险基金预算执行情况

　　2019年，全县社会保险基金总收入79,811万元，完成年初预算数的107.6%，同比增长17.7%，增收11,986万元；社会保险基金总支出75,256万元，完成年初预算数的104.5%，同比增长11.8%，增支7,924万元。全县社会保险基金本年收支结余4,555万元，年末滚存结余34,175万元。

　　二、2019年财政重点工作情况

　　（一）抓收支，整体形势稳中向好

　　巩固现有财源。继续抓紧抓牢烤烟产业不放松。同时，抓好豆制品为主的食品加工业、房地产业、建筑业、矿产业、电力等财源建设，充分发挥其对全县经济发展和财政增收的支撑作用。多途径、多渠道融资引资，以政策引资金，以资金建项目，以项目促发展，以发展增活力，搞好跟踪服务，加大项目建设力度，形成新的经济增长点。

　　加强税收征管。加强财税部门协调沟通，形成严密的协税护税网络。积极组织相关部门进行财政收入的分析研判，配合税务部门抓好收入征管，挖掘税源增收潜力，做到应收尽收，尽量减少减税降费和新个人所得税带来的减收影响，确保财政收入实现增长。强化非税收入管理，制定切合实际的非税收入成本性支出核定成本，加大监督检查力度，努力盘活行政事业单位资产，不断提高非税收入对财政增收的贡献。

　　优化支出结构。牢牢树立长期过紧日子的思想，把有限的财政资金用在刀刃上。严格执行保工资政策要求，再困难也要先保障人员工资；突出节俭保运转，从严控制行政成本；立足大局保重点，对县委确定的重点项目、重点工作、重大事项，在资金上全力调配，尽力保证建设发展需要；量力而行保民生，大力压缩一般性支出，集中资金重点保障脱贫攻坚、教育、文化、卫生、社会保障等民生支出。2019年，全县“三公”经费（全口径）累计支出1,387万元，同比下降7.6%，减支115万元。

　　争取上级支持补助。认真研究财政有关政策，及时向上级反映我县财政运行和项目资金需求情况，抓住时间节点，密切跟踪上级财政及有关部门各类项目资金分解及补助范围等情况。2019年，全县共争取到位上级补助资金264,035万元。其中，地方一般公共预算补助资金208,389万元，政府性基金补助资金1,646万元，新增专项债券54,000万元。全县融资平台公司现已组建成为石屏龙晖建设集团有限公司，其下设5个子公司。截至目前，融资平台公司贷款项目共计38个，累计贷款金额49.65亿元，实际到位30.81亿元，为全县经济社会事业发展提供了资金保障。

　　（二）攻重点，支持打好“三大攻坚战”

　　支持打好脱贫攻坚战。在落实脱贫攻坚工作中，严格履行脱贫攻坚资金保障职责，立足财政职能，以脱贫规划为引领，以重点扶贫项目为抓手，全面加强财政扶贫项目资金管理，保障脱贫攻坚各项政策有效落实，助力打赢脱贫攻坚战。2019年，统筹整合10个部门5类12大项整合资金2.36亿元，资金投向108个项目。其中，基础设施建设类项目73个，投入资金12,964万元；产业发展扶贫项目34个，投入资金10,711万元；其他项目1个（雨露计划），投入资金229万元。

　　支持打好防范化解重大风险攻坚战。更加注重预防和管控，牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线，坚决打好防范化解重大金融风险攻坚战。一是建立健全债务管理制度。逐步提高对政府性债务风险的认识和风险评估、预警及处置能力。二是强化责任担当，压实化解任务。按照“谁使用、谁负责、谁偿还”的原则，制定年度偿还债务任务分解方案，由全县各部门和乡镇共同承担用款还款责任，加强各乡镇、各部门对债务风险的认识。三是规范融资平台举债行为，坚决制止政府为融资平台违规提供担保和承诺。加强全县建设项目的监管，坚持无预算不支出，有预算不超支的原则，遏制隐性债务增量。四是积极做好项目储备工作，努力向上级争取项目资金。积极争取政府债券资金，置换化解到期债务和支持新项目的建设，有效缓解化解压力。五是推动政府投融资平台市场化转型。通过对县级融资平台的重组，整合优质资源，将县级融资平台公司逐步转型为自主造血能力较强的市场化运作企业。目前，石屏龙晖建设集团有限公司组建完成，各项业务正在稳步推进中。2019年共偿还债务本息42,991万元。其中，本金22,148万元，利息20,843万元。

　　支持打好污染防治攻坚战。全面深入学习贯彻习近平生态文明思想，严格按照县委全面加强生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战的要求，健全生态环境保护经济政策体系，重点从异龙湖污染治理、生态保护恢复、农村环境整治、水利建设等方面多渠道筹措资金，为生态环境保护坚决打好污染防治攻坚战提供资金保障。2019年，累计投入生态环境保护污染防治财政资金53,407万元。其中，中央资金12,588万元，省级资金4,452万元，州级资金1,355万元，县级资金5,012万元，异龙湖保护和治理专项债券资金30,000万元。

　　（三）重实效，财政改革扎实推进

　　着力深化预算管理改革。全面实行全口径预算管理，做到预算一个“盘子”、收入一个“笼子”、支出一个“口子”，实现“目标预算、效益预算、时效预算、阳光预算”的有效整合。加大一般公共预算与政府性基金预算的统筹力度，加快推进统一预算分配权。硬化预算约束，坚持先预算后支出，严控预算调整和调剂事项，强化预算单位的主体责任。

　　着力深化预算绩效管理改革。一是强化制度建设。制定了《石屏县全面实施预算绩效管理的实施方案》、《石屏县扶贫项目资金绩效管理工作实施方案》，为实施全面绩效管理工作提供了强有力的制度保障。二是加强对各乡镇各部门项目绩效、资金绩效、部门整体绩效的业务培训。让资金使用单位认识到绩效管理的重要性和必要性，加深对预算绩效管理工作的理解认识。三是推进预算绩效及扶贫项目资金绩效管理。明确“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用，绩效情况有公开，绩效缺失有问责”的全过程预算绩效管理机制。2019年，对石屏县2018年统筹整合财政涉农资金项目、石屏县异龙湖北岸生态湿地建设工程项目、石屏县异龙湖补水工程--县城下泄水资源循环利用工程项目的资金投入、使用、项目管理成效及工作评价等方面进行全面绩效评价，并督促指导全县各部门开展部门整体支出绩效自评工作。通过绩效评价，有效促进各乡镇、县级各部门对资金管理进行查漏补缺，及时发现并解决问题，提高财政扶贫资金的使用效益。

　　着力深化财政预决算信息公开。继续推进财政预决算公开工作。将财政信息严格按照规定的公开格式在石屏县人民政府门户网站上进行了公开，做到公开范围全覆盖、公开内容更细化，公开数据更透明。2019年，公开了57个县级部门（2个涉密部门除外）、9个乡镇的2018年财政决算和2019年财政预算信息。

　　着力深化财税改革。积极贯彻落实减税降费、新个人所得税等税费改革。配合上级部门开展耕地占用税、环境保护税、个人所得税、西部大开发战略有关税收政策、水资源费改税、减税降费等专项调研工作，为确保财政收支平稳运行，研究财税改革方案、加强税政分析和财源建设，提高决策水平和执政能力打下坚实基础。

　　（四）严监管，资金绩效显著提升

　　加强财政资金监管。积极开展财政涉农资金、异龙湖综合治理资金、会计信息质量、预决算信息公开等监督检查，加大政府会计制度的指导和培训力度，强化监督检查，建立健全单位内部控制制度，增强单位财务管理水平，维护财经秩序，保障资金安全。规范资金审批和拨付程序，规范国有资产管理，建立管理规范、配置公平、结构合理、效能优先、约束有力的公共财政机制，有力推动全县财政资金管理质量和效率提升。

　　强化政府采购管理。认真履行政府采购监督管理职能，依据《中华人民共和国政府采购法》及实施条例，充分发挥政府采购政策功能作用，着力提高依法管采治采水平，依法依规做好政府采购供应商投诉受理处理工作，维护公平透明的政府采购市场秩序，不断优化政府采购领域营商环境。2019年，全县共完成政府采购预算总额10,487万元，完成实际采购金额10,122万元，节约资金366万元，节约率为3.5%。

　　（五）重保障，民生改善持续增效

　　牢牢守住民生底线，进一步增强民生保障的公平性和可持续性。2019年，全县地方一般公共预算支出中民生支出达24.39亿元，占地方一般公共预算支出的86%。

　　支持医疗卫生和社会保障体系建设。发放企业职工基本养老保险金15,237万元，领取待遇人员4977人；发放机关事业单位基本养老保险金19,168万元，领取待遇人员3201人；发放城乡居民基本养老金6,471万元，领取待遇人员43934人；支付98.22万人次23,553万元城乡居民基本医疗保险补偿金。全县纳入城乡低保对象19054人，累计发放城乡低保资金6,046万元。发放困难残疾人生活补助和重度残疾人护理补贴1,066万元。发放义务兵家庭优待金154万元。全县城乡居民基本医疗保险参保人数279227人，参保率达94%。

　　支持教育、科技、文化事业发展。全县投入62,227万元，支持教育事业优先发展，促进科技文化繁荣发展。全年完成教育支出58,479万元。其中，安排义务教育阶段公用经费2,990万元，确保教育教学秩序的正常运转；拨付义务教育家庭经济困难学生生活费1,423万元，春季学期全县15739名寄宿生受到补助，秋季学期全县7406名建档立卡等四类学生及5218名寄宿制家庭经济困难学生受到补助；安排学生营养改善计划资金2,720万元，为33000多名学生提供“营养午餐”。

　　支持金融产业发展。石屏县现有银行业机构7家（其中地方性银行业法人机构2家），银行业机构网点29家。全县创新金融产业和服务方式，保持金融对经济的支持力度，实现货币信贷的平稳运行，为县域经济的持续平稳健康发展提供合理的资金保障。2019年，全县金融机构各项存款余额为133.32亿元，同比增长1亿元，增幅8.1%；各项贷款余额为55.81亿元，同比增长4.26亿元，增幅14.8%。

　　支持创业担保贷款工作。积极与各承办部门密切配合，做好创业担保贷款对象及资料的审核工作，努力扩大我县各类人员的就业面，促进社会稳定和经济发展。2019年，共发放创业担保贷款632笔，累计拨付创业担保贷款财政贴息资金1,518万元。其中，中央财政承担1,063万元；省级财政承担319万元；州级财政承担111万元；县级财政相应配套25万元。有力促进小微企业持续健康发展，缓解就业压力，进一步提高服务创业就业的积极性。

　　落实好各项惠民补贴政策。各项惠民补贴通过申报、审核、公示和补贴发放4个环节，如期完成了发放工作，保证惠农补贴资金落实保障到位。2019年，全县共完成惠农补贴发放6项，“一折通”打卡发放补贴资金3,995万元。其中，耕地地力保护补贴2,649万元，草原生态保护补贴513万元，退耕还林补贴280万元，陡坡地治理补贴120万元，农机购置补贴408万元，土地深耕补贴25万元。拨付农业保险保费补贴资金466万元，共投保水稻1万亩、甘蔗1万亩、玉米4万亩；能繁母猪1.97万头、育肥猪5.5万头；公益林92.9万亩，商品林205.04万亩。

　　一年来，我们也清醒地看到，当前财政工作仍存在一些突出的问题：税源结构不合理，税收增长乏力；非税收入占地方一般公共预算收入比重大，财政收入质量不高；财政收支矛盾突出，刚性支出不断增加，财政保工资、保运转、保民生、保重点的高压态势越来越严峻，财政收支平衡压力沉重；债务化解压力大，防范化解政府债务风险任务艰巨；绩效管理有待加强，“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”等问题仍然存在。这些问题，我们将采取针对性措施，切实加以解决。

　　三、2020年地方财政预算草案

　　2020年是打赢打好脱贫攻坚战、全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，根据中央、省、州、县确定的2020年经济社会发展预期目标和重点任务，坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，合理编制2020年收支预算。

　　2020年全县预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中全会和中央经济工作会议精神及省、州、县委全会的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，用好用活财政资金和政策，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，不断提高政策实施效果和预算管理水平，促进全县经济社会健康发展和社会和谐稳定。

　　（一）2020年地方财政预算安排建议

　　支出安排顺序：一是保工资发放和机构正常运转；二是重点安排农业、教育、社会保障等重点民生支出；三是县委、县政府确定的重点支出需要；四是归还部分政府性债务。

　　1.地方一般公共预算情况。全县地方一般公共预算收入安排62,170万元，同比增长6%。其中，税收收入预算安排32,000万元，同比增长9.4%；非税收入预算安排30,170万元，同比增长2.6%。地方一般公共预算支出安排300,760万元，同比增长6%。

　　2020年地方一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入安排62,170万元，上级补助收入预计213,215万元，调入资金30,000万元，政府债券转贷收入预计3,400万元，收入总计308,785万元。地方一般公共预算支出安排300,760万元，上解支出预计4,625万元，债券还本支出预计3,400万元，支出总计308,785万元。收支相抵，实现平衡。

　　2.政府性基金预算情况。全县政府性基金预算收入安排40,800万元，政府性基金预算支出安排10,800万元。

　　2020年政府性基金预算收支平衡情况是：2020年县级政府性基金预算收入安排40,800万元，上级补助收入预计1,000万元，政府债券转贷收入预计2,000万元（再融资债券），收入总计43,800万元。2019年政府性基金预算支出安排10,800万元，调出资金30,000万元，债券还本支出预计2,000万元，支出总计43,800万元。收支相抵，实现平衡。

　　3.社会保险基金预算情况。2020年社会保险基金预算收入78,834万元，社会保险基金预算支出77,460万元。本年收支结余1,375万元，年末滚存结余29,256万元。

　　4.2020年全县暂不编制国有资本经营预算。由于全县国有企业仅有石屏县粮食购销有限公司、石屏龙晖建设集团有限公司。石屏县粮食购销有限公司成立于1998年，主营业务是粮油销售、资产出租、宾馆住宿。因连年亏损，无利润，国有资本经营收入较少，相应可安排的支出较低，难以形成单独的预算。石屏龙晖建设集团有限公司刚刚成立，暂无利润收入，也不能形成单独的预算。因此，全县2020年暂不编制国有资本经营预算。

　　四、2020年财政主要工作

　　2020年，财政工作将紧紧围绕县委的决策部署，坚持依法理财、科学理财，突出保工资、保运转、保民生、保重点，用活财政政策，力争圆满完成全年各项目标任务。

　　（一）凝心聚力攻坚，竭力抓好财政收入征管

　　牢固树立“财”自觉服务于“政”的全局意识，提高政治站位，把握底线思维，深入落实积极的财政政策，重点以石屏工业园区和“美丽县城”为载体，优化营商环境，加快发展第三产业，促进培植高质量、高效益和可持续的税源财源。压实乡镇和财税部门收入责任，定期研判，聚集合力强征管，严防“跑冒滴漏”，提高财税收入质量。全力盘活土地资源，做好土地开发文章，确保政府性基金收入完成。用足用好国家支持脱贫攻坚、乡村振兴战略等相关政策，竭尽全力争取上级补助资金。

　　（二）持续保障投入，竭力深入推进脱贫攻坚

　　将脱贫攻坚工作作为全县落实“三大攻坚战”的政治任务，常抓不懈，一抓到底。着力围绕“健全资金投入机制，加强资金管理，提高使用效益”的原则要求，积极主动研究省、州财政政策，整合涉农资金，加大本级资金投入，为产业发展、农村基础设施建设和“底线民生”提供资金保障。其次，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，撬动金融资本、社会资本投入，形成脱贫攻坚强大合力。优化资金使用监管，不断构建常态化、多元化监督检查机制，对财政扶贫资金使用管理中出现的违法违规行为严厉问责，保障扶贫资金安全高效使用。同时启动扶贫资金动态监控系统，将所有脱贫攻坚资金纳入监管范围，建立长效监管机制，强化扶贫资金管理，加快扶贫资金拨付，保障全县集中资源打赢脱贫攻坚战。

　　（三）突出补齐短板，竭力保障民生持续改善

　　坚持尽力而为、量力而行，保障投入、守住底线的原则，突出支持弥补民生短板，提高保障和改善民生水平。全力支持教育优先发展，整合城区教育资源，大力发展学前教育，落实城乡义务教育寄宿学生补助、营养餐改善等相关政策，推动义务教育发展优质均衡。深入实施文化惠民工程，推进“两馆一站”免费开放，不断满足人民群众日益增长的精神文化需求。推进医药卫生体制改革，实施基本公共卫生服务项目，完善县乡村医疗卫生基础设施建设，全面落实健康扶贫政策，提高全民健康水平。完善社会救助体系，强化城乡低保、临时救助、抚恤优待等社会保障，保障困难群众基本生活。

　　（四）强化安全管控，竭力防范化解债务风险

　　牢固树立化债理念，完善政府性债务管理制度，规范债务举借、使用、偿还等管理，遏制政府隐性债务增量，细化年度还债计划，稳妥化解存量债务。积极争取债券资金置换存量债务和投入新建项目，缓解县级偿债压力；全面培植新兴财源，盘活利用好现有土地资源，增加县级可用财力，为偿还政府债务提供稳定财力保证；推动财政支出由“重投入”向“重绩效”转变，积极优化和调整财政支出结构，从严安排年初预算，从源头控制财政支出管理，压缩“三公”经费和一般性支出，确保人员工资、机构正常运转、民生支出，以及各级党委政府确定的重点项目支出；要积极向上争取财政转移支付资金，扎实做好项目储备、优选、申报和组织实施，争取更多的项目进入上级财政支持范围；要严厉打击违法违规金融活动，加强日常监督管理，开展税收征管质量、非税收入征缴、预算执行情况、会计信息质量、政府采购行为等监管活动，进一步整顿和规范财经秩序。

　　（五）坚持绩效导向，竭力提高资金管理效益

　　加强预算绩效管理。按照全面实施绩效管理原则，县财政将把预算绩效管理理念和方法深度融入到预算编制、执行和监督全过程。贯彻落实国家和省扶贫项目资金绩效管理办法，持续深入推进扶贫项目资金全过程绩效管理，压实资金使用部门和单位绩效主体责任，推动建立“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理机制。2020年预算编制同步设定绩效目标，加强对乡镇和有关行业部门各类扶贫项目资金实行绩效管理，健全扶贫项目资金全过程绩效管理常态化、制度化、规范化机制。

　　 （六）深化改革引领，竭力推动财政管理改革

　　认真贯彻落实各项财税改革工作部署，严格执行《中华人民共和国预算法》，硬化预算执行。巩固部门预算、国库集中支付、政府采购、预算绩效评价等改革成果，不断提高理财用财科学化、规范化水平。进一步推进和完善中期财政规划管理，提高规划编制的科学性、准确性。稳步落实政府会计制度、国库电子支付等各项改革。落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展有关要求，全面准确向人大反映支出预算和政策落实情况，依法接受人大监督，切实把财政管理各项工作纳入法制化、制度化轨道。

　　（七）强化财政监管，竭力夯实依法理财基础

　　一是推进法治财政建设。深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》、《政府采购法》、《会计法》，增强预算的法治性和约束力，着力构建全面规范、公开透明的现代财政制度；认真执行县人大及其常委会的决议、决定，自觉接受县人大、县政协监督，严格依法理财，推动法治财政和阳光财政建设向纵深发展。二是强化财政管理监督。建立健全科学高效的内部监督机制，将内部监督覆盖到财政管理的各个环节和全过程；严格执行预算和资金审查报批程序，继续优化国库集中支付操作流程，加大政府采购监管力度，认真落实会计监督，强化财政监管，确保财政资金发挥使用效益。三是加强财政队伍建设。加强基层财务人员培训，提高财务人员业务能力、纪律意识，增强财务人员责任感和执行力。深入推进党风廉政建设，严肃财经纪律，强化制度执行，切实防范财政业务风险和廉政风险，确保财政干部安全、资金使用安全。

　　各位代表，各位委员，新时代满怀憧憬，新征程催人奋进。让我们在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不忘初心、牢记使命，切实以倾心竭力的担当、只争朝夕的气魄、雷厉风行的干劲，攻坚克难、砥砺奋进，为推动全县经济社会高质量跨越发展提供坚实的财力保障。

　　石屏县2020年“三公”经费情况

　　根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策、省政府和州政府工作安排，现将石屏县2020年使用财政拨款安排“三公”经费预算情况公布如下：

　　2020年全县“三公”经费预算安排2053万元，同比下降4.3%，减少93万元。其中，因公出国出境经费预算安排3万元，与上年持平；公务用车购置及运行维护费预算安排1064万元，同比下降5.3%，减少59万元；公务接待经费预算安排986万元，同比下降3.3%，减少34万元。

　　一、因公出国（境）经费安排情况及增减变化原因

　　因公出国出境经费预算安排3万元，与上年持平，无变化。

　　二、公务接待费安排情况及增减变化原因

　　公务接待费预算安排986万元，同比下降3.3%，减少34万元。主要是坚持厉行节约，在保障各单位正常开支的基础上，进行适当压缩公务接待。

　　三、公务用车购置及运行维护费安排情况及增减变化原因

　　公务用车购置及运行维护费预算安排1064万元，同比下降5.3%，减少59万元。主要是机关事务管理局上年预算安排公务用车购置经费80万元，今年无购置经费。

　　按照中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神和国务院“约法三章”的要求，以及省委十项规定，省政府、州委和州政府关于做好预算信息公开工作的安排部署，县财政局将进一步完善“三公”经费管理制度，细化县级部门“三公”经费预算编制，加强预算执行管理，严格控制“三公”经费预算规模，确保“三公”经费预算总规模比上年只减不增。

　　石屏县财政转移支付情况说明

　　一、上级转移支付情况说明

　　石屏县2020年上级转移支付补助预计214,215万元，其中税收返还性收入2,945万元，一般性转移支付补助98,510万元、专项转移支付收入111,760万元。政府性基金上级补助收入预计1,000万元。

　　二、县对下转移支付情况说明

　　我县县级对乡镇采用“乡财县管”模式，无预算级次划分，各乡镇的工资及机构正常运转的刚性支出由县级财政全额保障，因此，没有对乡镇的转移支付支出。

　　石屏县地方政府性债务限额和余额情况说明

　　一、石屏县政府一般债务限额和余额情况

　　2018年末地方政府一般债务余额81455万元，2019年末地方政府一般债务限额99520万元，2019地方政府一般债券发行额0万元，2019地方政府一般债券还本额9372万元，2019年末地方政府一般债务余额73492万元。

　　二、石屏县政府专项债务限额和余额情况

　　2018年末地方政府专项债务余额38925万元，2019年末地方政府专项债务限额94993万元，2019年地方政府专项债券发行额54000万元，2019地方政府专项债券还本500万元，2019末地方政府专项债务余额92918万元。

　　石屏县2020年重大政策和重点项目等绩效目标说明

　　按照全面实施绩效管理原则，2020年把预算绩效管理理念和方法深度融入到预算编制、执行和监督全过程。一是强化制度建设。制定了《石屏县全面实施预算绩效管理的实施方案》、《石屏县扶贫项目资金绩效管理工作实施方案》，为实施全面绩效管理工作提供了强有力的制度保障。二是加强对各乡镇各部门项目绩效、资金绩效、部门整体绩效的业务培训。让资金使用单位认识到绩效管理的重要性和必要性，加深对预算绩效管理工作的理解认识。三是推进预算绩效及扶贫项目资金绩效管理。明确“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用，绩效情况有公开，绩效缺失有问责”的全过程预算绩效管理机制。现对纳入年初预算的部分项目进行绩效情况说明：

　　（一）创建全国民族团结进步示范县专项经费200万元，项目目标：创建全国民族团结进步示范县工作全覆盖，突出乡镇特色，每个乡镇不少于1个示范机关、2个示范村。

　　（二）全县视频监控建设（雪亮工程）专项经费350万元，项目目标：进一步完善全县视频监控系统建设和公安指挥通信系统建设，为执法执勤提供有力的信息资源和科学的指挥调度，以便及时预防制止违法犯罪行为发生。维护人民人身财产安全和社会稳定。强化硬件设施，提高业务工作效率，维护社会稳定，创造平安石屏。

　　（三）异龙湖管理局年度运行补助经费1802万元，项目目标：一是水质持续向好；二是能力持续提升；三是监管更加有力；四是治理更加科学；五是成效更加明显实现湖泊精细化管理。

　　（四）石屏县城区环卫保洁专项资金1063万元，项目目标：通过全面提升环卫保洁营造良好环境，建设宜居环境的要求。促进县环境卫生社会事业发展。

　　2020年财政名词解释

　　【全口径预算】

　　全口径预算是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015年正式颁布实施的新中华人民共和国预算法第五条规定：预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。

　　【一般公共预算】

　　一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。一般公共预算由中央一般公共预算和地方一般公共预算组成。

　　地方一般公共预算收入是指由地方经济形成的，且按财政管理体制规定由地方所有，纳入地方预算的财政收入。包括地方税收收入、地方部分非税收入两部分。地方税收收入包括两类收入来源，一类是根据分税制财政管理体制规定划归地方税务局系统征管的项目所形成的税收收入。另一类是按分税制财政管理体制规定划归国家税务总局系统征管，地方政府按比例分享所形成的税收收入。地方非税收入在理论上是泛指地方政府及其职能部门通过非税收入途径征集的各项资金。在实际应用中，地方一般公共预算中的非税收入从其构成内容看，主要包括纳入公共财政预算的地方公共收费、地方国有资产经营收入两部分。按现行分类，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入。

　　地方一般公共预算支出是指在划分事权的基础上，应由地方承担的各项支出。主要包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生和计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、债务付息支出、债务还本支出、债务发行费用支出和其他支出。

　　【政府性基金预算】

　　政府性基金预算是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。政府性基金预算分为基金收入和基金支出两个部分。基金收入有指定用途，必须保证按国家有关法律、行政法规和党中央、国务院有关文件规定专款专用。

　　【社会保险基金预算】

　　社会保险基金预算是政府预算的重要组成部分，是政府用来反映社会保险基金收支及各项社会保险基金投资经营活动的特定收支计划。一般由社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制。社会保险基金预算，通过对社会保险基金筹集和使用实行预算管理，增强政府宏观调控能力，强化社会保险基金的管理和监督，保证社会保险基金安全完整，提高社会保险基金运行效益，促进社会保险制度可持续发展。

　　【国有资本经营预算】

　　国有资本经营预算是政府预算的重要组成部分，是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算由收入预算和支出预算组成。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规，国有资本经营预算的收入来源主要包括：本级国有企业按规定上缴的利润，国有控股、参股企业国有股权（股份）获得的股利、股息收入，国有产权（含国有股份）转让收入，国有独资企业清算收入、国有控股、参股企业国有股权（股份）分享的公司清算收入，其他国有资本经营收入。

　　【调入资金和调出资金】

　　调入资金和调出资金是指运用调入方式进行资金调拨。调入资金是指未纳入当年年度预算收入，而直接用于平衡年度预算的其他资金。一般公共预算可从基金预算及其他资金调入，基金预算可从其他资金调入。被调方作调出资金处理。调入、调出两方匹配对应。

　　【财政存量资金】

　　财政存量资金是财政部门和各级政府预算执行部门管理的闲置、沉淀的资金，是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。

　　【地方政府性债务】

　　地方政府性债务是指地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。

　　【地方政府债务限额管理】

　　地方政府债务限额管理是规范地方政府债务管理的重要内容。中华人民共和国预算法第三十五条规定：经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必须的建设投资的部分资金可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。举借债务的规模，由国务院报全国人民代表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。每年全国地方政府债务新增限额和总限额，由国务院报全国人民代表大会或全国人大常委会审批。每年各地地方政府债务新增限额和总限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的限额内提出方案，报国务院批准后下达各省级人民政府，并向社会公开。省级人民政府依照下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准。市县级政府确需举借债务的，依照省级人民政府下达的限额编制预算调整方案，报同级人大常委会批准，由省级人民政府代为举借。省级财政部门在批准的地方政府债务限额内，合理搭配债券期限，安排债券发行兑付。

　　【债务风险防范预警】

　　债务风险防范预警是指在地方财政经济运行过程中，通过定期对各级各部门政府性债务情况进行统计和各项经济活动进行监督，从而对导致政府性债务风险增大的不稳定管理状态和不正常因素产生的警兆进行分析，并在债务风险增大到一定程度时发出警示提示，债务管理部门据此查找警源，并责成相关主管部门进行妥善处理和整改，把债务风险降低到相对安全程度的机制。

　　【部门预算】

　　部门预算是反映政府部门收支活动的预算，是政府部门依据国家有关政策及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐步上报、审核、汇总，经财政部门审核，经政府同意后报人大审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。通俗地讲，就是“一个部门一本预算”。在部门预算中既反映地方公共财政预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出。

　　石屏县在部门预算编制中遵循的基本原则包括：1.收支平衡原则。即兼顾事业发展和财力可能，预算资金统筹安排、综合平衡。2.综合预算原则。即按照“收支两条线”管理办法，统筹安排部门支出预算，将单位组织的各项收入和安排的各项支出纳入部门预算。3.调结构保重点的原则。即大力调整部门支出结构，减少、压缩竞争性、经营性和一般性支出，集中资金保证部门重点支出需要。4.定员定额管理原则。即在认真核实分析单位人员、设备、车辆等基础信息的基础上，根据单位职能和收入状况为单位定档分类，并制定合理的支出定额办法进行管理。

　　【国库集中支付制度】

　　国库集中支付制度又称财政国库单一账户制度，是由财政部门代表政府开设国库单一账户体系，收入通过国库单一账户体系，直接缴入国库，不设立过渡性存款账户；支出通过国库单一账户体系，以财政直接支付或财政授权预算单位支付的方式，将资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位，即预算单位使用资金但见不到资金；未支用的资金余额均保留在国库单一账户，由财政部门代表政府统一管理。这种制度减少了财政收入收缴和财政支出的中间环节，可以有效遏制财政资金被截留、挤占、挪用等问题，确保财政资金使用效益。该项制度财政部从2001年起在全国推广。

　　【财政专户管理】

　　财政专户管理或称财政资金专户，是指财政部门为履行财政管理职能，在银行业金融机构开设用于核算特定资金的银行结算账户。这里所指的特定资金，包括社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、偿债准备金、待缴国库单一账户的非税收入、教育收费、彩票发行机构和销售机构业务费、代管预算单位资金。按照规定，设立财政专户除依照法律法规和国务院、财政部规定纳入财政专户管理的资金外，预算安排的资金应全部实行国库集中收付制度，不得转入财政专户。加强和规范财政资金专户管理，是深化财政国库管理制度改革、强化财政资金监管的关键环节，也是从源头上预防和治理腐败的重要措施。

　　【政府采购】

　　政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购应当遵循公开透明原则、公平竞争原则、公正原则和诚实信用原则。

　　【转移支付】

　　转移支付是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两种。

　　【城乡居民最低生活保障】

　　城乡居民最低生活保障是指国家对家庭人均收入低于当地政府公告的最低生活标准的人口给予一定现金资助，以保证该家庭成员基本生活所需的一项社会救助制度，是社会保障体系的一项重要内容。

　　【三公经费】

　　按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公经费”包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

　　监督索引号53252503000010111