石屏县2020年1-6月地方财政预算执行情况报告

　——在县第十六届人大常委会第三十一次会议上

　县财政局局长莫曲

（2020年8月7日）

尊敬的张主任、各位副主任、各位委员：

　　受县人民政府委托，我向县人大常委会报告石屏县2020年1-6月地方财政预算执行情况，请予审议。

　　今年以来，在石屏县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，石屏县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕年初人代会确定的财政收支目标，全力组织财政收入，积极调整和优化财政支出结构，用好用活财政资金和政策，突出保工资、保运转、保民生、保重点。但就全年来看，受新冠肺炎疫情、煤矿企业政策性停工、持续的减税降费政策、非税征收空间受限的影响，财政收支矛盾突出，财政平衡压力大。

　　一、2020年1-6月财政收支预算执行情况

　　（一）一般公共预算收支完成情况

　　1. 一般公共预算收入完成情况。

　　2020年1-6月，全县财政总收入完成33,403万元，为年初预算数的37.4%，同比下降3.3%，减收1,138万元。在财政总收入中，上划中央收入完成12,116万元，为年初预算数的55%，同比增长10.2%，增收1,121万元；上划省级收入完成2,079万元，为年初预算数的56.4%，同比增长11.1%，增收208万元；上划州级收入完成757万元，为年初预算数的52%，同比下降18.3%，减收170万元。全县地方一般公共预算收入完成18,451万元，为年初预算数的29.7%，同比下降11.1%，减收2,297万元。其中，税收收入11,966万元，同比增长1.8%，增收212万元；非税收入6,485万元，同比下降27.9%，减收2,509万元。

　　2. 财政收入增减原因分析。

　　从1-6月份财政收入情况来看，税收收入增长的原因：一是逸景花园工程项目结算，今年确认收入大量开票上缴税收；二是红牛商场棚户区正常开工建设，建筑业税收大幅增长。三是逸景花园、湖畔雅苑、异龙明珠等商品房集中办证。非税收入主要受国有处置收入减少的影响减收较大。具体增减收情况是：

　　增值税（100%）增收1,259万元。主要反映在豆制品、建筑等行业。主要是石屏宝秀建筑有限公司第二十六工程处逸景花园工程项目结算，石屏建筑工程有限公司十九处棚户区改造项目稳步推进，建筑业大幅增收。

　　企业所得税（100%）增收815万元。主要反映在建筑业、房地产业上。建筑业主要是逸景花园工程项目结算，今年确认收入大量开票上缴税收；房地产业主要是逸景花园、湖畔雅苑、异龙明珠等商品房集中办证。

　　资源税减收697万元，主要是煤矿企业政策性停工，造成煤炭资源税大幅减收。

　　耕地占用税增收116万元，主要是云南省滇中引水工程有限公司缴纳耕占税102万元。

　　其他税种增减情况：城市维护建设税增收24万元，房产税减收52万元，印花税增收31万元，城镇土地使用税增收51万元，土地增值税减收24万元，车船税增收1万元，契税增收29万元，环境保护税增收8万元。

　　非税收入减收2,509万元，主要是今年国有资产处置比去年同期减少，导致非税收入减收较大。

　　3.一般公共预算支出完成情况。

　　2020年1-6月，地方一般公共预算支出累计完成194,018万元，为年初预算数的64.5%，同比增长1%，增支1,940万元。

　　4.财政支出增减原因分析。

　　今年1-6月，我县地方一般公共预算支出小幅增长，各项重点支出保障有力。增支主要原因是安排拨付体育馆建设资金；以及部分上级转移支付资金下达和拨付时间较上年有所提前。

　　（二）政府性基金预算收支完成情况

　　2020年1-6月，全县政府性基金预算收入完成9,155万元，同比增长3303.3%，增收8,886万元，一是龙晖公司2019年12月购买老牛塘特色园区工业用地，今年缴纳土地出让金5904万元；二是龙晖公司2020年6月购买豆腐小镇工业用地，缴纳土地出让金2029万元。政府性基金预算支出37,930万元，同比增长41%，增支11,020万元，主要是6月拨付扶贫农特产品精深加工区建设项目、米轨火车旅游开发项目专项新增债券资金2亿元。

　　（三）社会保险基金收支情况

　　2020年1-6月，全县社保基金累计收入完成43,778万元，为年初预算数的55.5%，同比下降1.9%，减收838万元。减收的主要原因：一是2019年1-4月企业养老保险、机关事业单位养老保险单位缴费费率分别为19%、20%，5月起均降至16%；二是企业养老保险上级补助收入同比减少870万元。

　　2020年1-6月，全县社会保险基金累计支出完成42,937万元，为年初预算数的55.4%，同比增长20.5%，增支7,289万元。增支的主要原因：根据《红河州城乡居民基本医疗保险基金州级统筹实施细则》（红医保发[2020]30号）要求，2020年起城乡医保基金管理实行州级统筹，分级核算，按州级要求上解上级支出7,354万元。

　　全县社保基金当期收支结余840万元，滚存结余35,234万元。

　　二、预算执行中所做的工作

　　今年以来，我县财税部门认真贯彻落实省、州、县财税工作会议精神，克服增支减收因素的不利影响，严格按年初人代会和县委确定的财政收支目标，牢牢把握经济发展的新优势，将优势转化为动力，坚定信心，把握机遇，迎难而上，采取有效措施，积极组织收入、加快支出进度，努力完成年初人代会确定的财政收支目标。

　　收入方面：一是加强财税部门协调沟通，积极组织相关部门进行财政收入的分析研判，努力克服新冠肺炎疫情、煤矿企业政策性停工、持续的减税降费政策带来的影响，配合税务部门抓好收入征管，挖掘税源增收潜力，做到应收尽收，确保财政收入稳定增长，努力完成年初确定的目标计划。二是继续强化非税收入管理，加强统计分析，盘活政府存量资产，合理处置部分地方政府资产增加非税收入。

　　支出方面：一是积极筹措资金，合理统筹安排，确保全县财政人员工资和补助按时发放，确保对重点项目的投入，切实加大对基础设施建设的投入、支持异龙湖综合治理、脱贫攻坚、美丽县城、美丽乡村建设工作，全力支持全县经济发展。二是加强资金监管和绩效评价，对财政资金的使用和管理进行有计划的监督检查，全面推进预算绩效管理，提高资金的安全性和高效性。三是加大向上争取补助资金力度，加强对各部门争取上级补助资金和各乡镇财政支出的督查通报，采取切实有效的措施确保全年财政支出任务的完成。

　　三、在财政预算执行中的主要困难和问题

　　（一）财源结构比较单一，持续增收后劲不足。石屏县是典型的农业县，县域工业经济薄弱，无稳定工业厂矿税源，财政收入主要依靠烤烟、房地产、建筑、矿业和电力等，税源比较单一，收入结构不够均衡，财政持续增收的后劲不足。

　　（二）受新冠肺炎疫情、煤矿企业政策性停工等因素影响减收较大。受新冠肺炎疫情、煤矿企业政策性停工、持续的减税降费政策影响，2020年我县预计税收减收6,497万元，其中县级税收收入预计减收3,307万元，在税收收入减收较大的情况下，要完成全年收入目标面临很大困难。

　　（三）财政收支压力大。随着各项财政改革的不断深入，财政保工资发放、保机构运转、保民生、保稳定、保发展的高压状态越来越严峻，在多数增支政策所需大部分资金由县级承担的情况下，使困难的县级财政越来越不堪重负。2020年年初预算缺口资金12亿元，其中，2020年贷款本息4.89亿元，2018-2020年未兑现或未纳入预算的绩效奖励4.07亿元，2019年缓拨指标2.41亿元，2019年未拨年终奖及事业单位30%奖励性绩效工资0.63亿元。

　　（四）债务负担沉重。2020年我县需偿还各项债务本息共计61,245万元，其中应偿还本金40,524万元、利息20,721万元，缺口48,878万元。从2018年起，债务还本付息就步入了还本付息高峰期，偿债压力十分沉重。

　　四、下一步的工作计划

　　2020年，财政工作将紧紧围绕县委的决策部署，坚持依法理财、科学理财，突出保工资、保运转、保民生、保重点，用活财政政策，力争圆满完成全年各项目标任务。

　　（一）加强财源培植，夯实增收基础。继续抓好烟草产业建设，注重引导好建筑、采矿、电力等产业发展，重点在提质增效上下功夫，充分发挥传统支柱产业对经济发展和财政增收的支撑作用。以石屏豆腐特色产业园区建设为突破口，切实加大招商引资力度，着力推动豆制品加工与文化旅游产业融合，形成新的经济增长点。

　　（二）强化收入征管，做到应收尽收。一是加强财税部门协调沟通，积极组织相关部门进行财政收入的分析研判，抓好财政收入征管，严堵“跑冒滴漏”，努力挖掘增收潜力，做到应收尽收，尽可能减轻疫情带来的不利影响。二是继续强化非税收入管理，做好统计分析工作，严格执行“收支两条线”，提高非税收入对财政增收的贡献。

　　（三）加强财政支出管理，确保“三保”支出。从严安排年初预算，从源头控制财政支出管理，积极优化和调整财政支出结构，压缩“三公”经费和一般性支出，确保人员工资、机构正常运转、民生支出，以及各级党委政府确定的重点项目支出。

　　（四）采取积极有效措施，确保财政收支平衡。积极盘活和处置行政事业单位资产，盘活土地资源，增加非税收入和调入资金；努力筹措和调度好其他资金偿还债务本息，确保政府信用；积极向上级请示汇报，做好项目储备，争取更多的上级补助资金和债券资金支持。

　　（五）加强政府债务管理，化解债务风险。继续加强债务风险的预防和管控，牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线。加大对政府支出责任的管控力度，坚决查处违规举债和融资行为。加强政府性投资基金、政府购买服务等融资渠道风险管控，优化政府性债务风险预警体系，建立健全分级响应、分类施策的风险应急处置预案，切实防范和化解政府债务风险。

　　尊敬的张主任、各位副主任、各位委员，2020年，财政工作面临很多问题和困难，但我们有信心、有决心，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，进一步增强政治意识、大局意识、核心意识和看齐意识，勇于创新，锐意改革，努力开创财政改革与发展的新局面，力争圆满完成今年的财政收支任务，为促进我县经济持续稳定增长和社会各项事业发展作出贡献。