石屏县发展和改革局2021年项目支出绩效评价自评报告

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1.项目立项背景

　　石屏县“十四五”重点专项规划编制经费

　　按照州委，州政府要求编制好我县“十四五”重点专项规划。为高质量推进各专项规划编制工作，石屏县财政局（石财预字〔2020〕第109号）下达石屏县“十四五”重点专项规划编制经费140万元。

　　2.项目主要内容及实施情况

　　预算项目石屏县“十四五”重点专项规划编制经费

　　按要求进行“十四五”规划编制政府采购服务来支出。

　　3.资金投入和使用情况

　　2021年，县财政下达“十四五”规划编制项目工作经费140万元，项目经费进行政府采购“十四五”规划编制120万元服务费，剩余20万元用于支付编制“十四五”规划印刷费、开展工作经费支出，资金使用率100%

　　（二）项目绩效目标。

　　1.总体目标

　　石屏县“十四五”重点专项规划编制经费

　　高质量编制完成石屏县“十四五”重点专项规划，以高质量规划引领石屏县经济社会高质量发展。目前，石屏县“十四五”重点专项规划已全部编制完成。

　　2.阶段性目标。

　　石屏县“十四五”重点专项规划编制经费140万元下达到石屏县发展和改革局按要求及时完成编制工作。

　　（三）项目组织管理情况。

　　石屏县发展和改革局项目经费在使用过程中严格执行财务管理制度，每一笔经济业务都按照程序进行审批，实行项目专项管理。对于重大的业务和重大资金支出事项，实行集体研究决策决定。对项目实施进度进行跟踪督促，年中开展项目监控自评，确保项目顺利完成。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目的、对象和范围

　　1.绩效评价目标。

　　（1）严格执行预算法，强化支出责任，提高项目资金使用效益，对项目支出情况开展绩效评价，践行“花钱必问效、无效必问责”。

　　（2）通过对2021年财政安排项目资金的绩效自评，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金的使用效益。

　　2.绩效评价对象和范围。

　　此次绩效评价是县级财政拨款的“十四五”编制规划项目140万元。主要是对石屏县”十四五“期间重点专项项目规划绩效情况。

　　（二）绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法、评价标准、评价抽样等。

　　1.绩效评价原则

　　（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正地反映。

　　（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。

　　（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

　　2.绩效评价依据

　　（1）《中华人民共和国预算法》（2018年修订）；

　　（2）《中华人民共和国预算法实施条例》；

　　《红河州州级项目支出绩效评价管理办法》（红财绩发〔2020〕12号）；

　　《2021年度红河州预算绩效管理考核办法》（红财绩发〔2021〕20号）；

　　《关于全面实施预算绩效管理的实施方案》（石发〔2020〕1号）；

　　《石屏县县级部门预算绩效运行监控管理暂行办法》（石财发〔2020〕76号）。

　　3.绩效评价指标体系

　　指标体系设置决策、过程、产出、效益4个一级指标，根据项目实施特性将4个一级指标分解为项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益、服务满意度7个二级指标，并细化分解为21个三级指标。具体指标及指标权重详见附件。

　　绩效评价指标分值权重：决策10%，过程10%，产出50%，效果30%。

　　4.绩效评价方法

　　本次评价主要采用定量与定性评价相结合的比较法，总分由各项指标得分汇总形成。综合绩效评价总分值为100分，其中：投入预算执行率10分、产出指标分值50分、效益指标分值30分、满意度指标分值10分。本次绩效评价结果共分为4个等级：综合得分在90-100分（含90分）为“优”；综合得分在80-90分（含80分）为“良”；综合得分在60-80分（含60分）为“中”；综合得分在60分以下为“差”。

　　定量指标得分按照以下方法评定：与年初指标值相比，完成指标值的，记该指标所赋全部分值；对完成值高于指标值较多的，分析偏高原因，如果是由于年初指标值设定明显偏低造成的，要按照偏离度适度调减分值；未完成指标值的，按照完成值与指标值的比例计分。

　　定性指标得分按照以下方法评定：根据指标完成情况分为达成年度指标、部分达成年度指标并具有一定效果、未达成年度指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100%-80%（含）、80%-60%（含）、60%-0%合理确定分值。

　　5.绩效评价标准

　　评价标准主要包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。

　　6.绩效评价抽样

　　专项经费项目只涉及石屏县发展和改革局，因此抽样比例为100%。

　　（三）绩效评价工作过程。

　　1.成立绩效评价领导小组；

　　2.组织相关人员进行培训；

　　3.收集相关资料；

　　4.分析资料、汇总评价数据；

　　5.填写项目支出绩效单位自评表，撰写绩效自评报告。

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关自评表）

　　（一）绩效评价综合结论。

　　石屏县发展和改革局2021年实施的项目均已按计划实施，项目实施达到预期效果。石屏县“十四五”重点专项规划编制经费项目绩效评价得分98分，评价等级为“优”。

　　项目支出绩效评价得分情况表 ：

　　（二）绩效目标实现情况。

　　根据项目实施完成情况，综合项目的产出、效益及资金使用等情况进行了量化打分，具体情况如下：

　　石屏县“十四五”重点专项规划编制经费

　　根据《石屏县“十四五”重点专项规划编制经费项目支出绩效目标表》及前期优化过程，按专项经费项目设定绩效指标，截至2021年12月31日已完成的绩效指标有目标，占总指标数的98%。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　决策部分满分10分，评价得分10分，得分率100%。

　　一是项目依据财政部门要求程序申请设立，依据、审批文件、材料符合预算编制要求。但是由于预算编制时间紧，未进行项目事前绩效评估。

　　二是编制的绩效目标基本合理、绩效 指标基本明确，绩效目标与实际工作内容具有相关性；设定的绩效指标为绩效目标的细化分解，大部分绩效指标通 过清晰、可衡量的指标值予以体现。

　　三是预算编制有科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标相适应，资金分配基本合理。

　　（二）过程情况分析

　　过程部分满分10分，评价得分10分，得分率 100%。

　　1.资金管理情况

　　一是资金到位及预算执行率。项目预算金额140万元，实际到位资金140万元。预算支出140万元，预算执行率100%。

　　二是制定了项目资金管理办法及财务管理制度，资金的拨付有完整的审批程序和手续，采购管理规范，符合相关管理制度规定，资金运行规范。

　　2.组织实施情况

　　为保证财政资金合法、有效使用，先后制定了《石屏县发展和改革局财务管理制度》《石屏县发展和改革局局预算绩效管理办法》《石屏县发展和改革局政府采购制度》以及资产管理岗位责任制、财务人员岗位责任制等多项制度，对资金的预算编报、预算执行、审批权限、报销流程等作了细致规定。对部门预算的编制、审核、执行和管理、监督、评价等和项目资金的使用有明确的管理措施，执行项目立项、审批、资金使用等有严格的规定程序和手续，部门预算管理制度健全并有效执行。

　　（三）项目产出情况分析

　　产出部分满分50分，评价得分50分，得分率 100%。

　　产出时效上，均按限要求完成各项工作任务；产出成本上，预算执行率为100%，资金使用率等于100%。

　　（四）项目效益情况分析

　　效益部分满分 30 分，评价得分28分，得分率 93.33%。

　　因是编制新“十四五”规划，在今后“十四五”当中这项工作开展经济效益是良好，且可持续发挥效用，公众满意度较高，但发挥社会效益方面略有欠缺。

　　（五）满意度情况分析

　　从综合评价得分情况看，此项综合评价满分为30分，平均实际得分29.96分，得分率99.87%。服务对象对项目实施情况满意度较高。

　　五、主要经验及做法

　　（一）按照中央、省、州有关绩效管理的文件要求，建立健全绩效管理机制，并以此开展相关工作。

　　（二）建立健全相关制度。

　　（三）规范项目前期工作，加强项目实施过程监督。在前期立项时，及时总结上一年度实施经验，优化调整指标体系，最大程度量化、细化各项指标，明确各项指标的责任科室；在项目实施过程中加强对责任科室的监督，及时发现问题及时进行整改，保证各项目指标按时完成，实现财政资金效益最大化。

　　　六、存在的问题及原因分析

　　编制绩效目标的不确定因素较多，绩效指标设置难以全面涵盖

　　由于预算编制绩效目标时间（上年底）与每年工作重点、改革任务变化大、安排时间（当年初）有偏差，绩效目标设置出现漏项、过时项，不能反映当年绩效目标任务。

　　七、有关建议

　　（一）加强绩效目标基础管理工作

　　一是建立完善的绩效目标审核机制，每年预算申报前按照财政预算编制要求对制定的绩效目标进行审核，对于绩效目标不符合要求的及时修改、完善，并将绩效目标作为部门项目遴选排序、安排部门预算申报资金的重要依据。

　　二是提高绩效目标编制人员水平。对编制绩效目标的人员进行培训，明确编制绩效目标审核的要求，并提供绩效目标编制模板，加深编制人员对绩效目标的理解，掌握编制方法，规范填写绩效目标、绩效指标、指标值、度量单位、指标类型等，切实提高绩效目标编制水平。

　　（二）加强预算绩效目标管理，编制完整、量化可考核的绩效指标

　　一是编制完善的年度绩效目标。项目年度绩效目标应根据对应的年度重点工作进行设置，与项目年度实施内容预期产出及效果相关，全面完整反映项目的预期产出和效果。

　　　二是编制完整、量化可考核的绩效指标。根据编制的绩效目标梳理绩效指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标；规范绩效指标的填写，严格按照绩效指标编制的相关要求，正确编制绩效指标名称、指标值、度量单位等，同时明确绩效指标值，具有考核性、可衡量性。

　　八、其他需要说明的问题

　　无其他需要说明情况

　　石屏县发展和改革局

　　2022年8月23日