关于石屏县2023年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2024年11月27日在县第十七届人大常委会

第十八次会议上

县审计局局长后宝昌

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2024年7月26日，县第十七届人大常委会第十六次会议听取并审议了《石屏县2023年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），提出加强财政制度建设，强化预算约束、加强税收征管，确保收入应收尽收、加大督促检查，促进问题整改落实、进一步维护审计权威，强化审计结果运用的审议意见。县人民政府高度重视审计查出问题整改工作，将抓实中央、省州县四级预算执行审计查出问题的整改作为重点工作，统筹部署、高位推动，切实担起责任，统筹协调，扎实做好审计整改“下半篇文章”。

《2023年审计工作报告》中查出问题123项，其中移送处理问题8项。截至2024年10月底，已完成整改问题102项，持续整改类问题4项，未完成整改9项，整改率91.89%。

一、推进整改工作的主要措施

（一）提高政治站位，压实整改责任。县审计局在审计整改过程中将习近平总书记对审计工作的重要指示精神，中央、省委、州委、县委审计委员会对审计整改的具体要求充分告知被审计单位，压实被审计单位整改责任，切实增强被审计单位抓好审计整改工作的政治自觉，加大整改督促力度，推动审计发现问题整改清零。

（二）强化部门联动，写好整改文章。认真贯彻《中共红河州委审计委员会关于加强审计整改工作的意见》，县审计局加强与纪检监察、巡视巡察、政府督查等部门的沟通协调，通过现场检查、书面督查等方式，压实被审计单位的整改责任，加强对整改情况的跟踪督促，促进被审计单位真改、实改。

（三）加强沟通协调，提高整改效率。充分发挥审计“审、帮、促”作用，加强与被审计单位及行业部门的沟通联系、督促指导，提出关键性、指导性、规范性的整改意见，积极研究解决办法，尽量减少被审计单位的整改工作偏差，提高整改工作效率，帮助被审计单位健全制度、规范管理。

二、审计查出问题整改情况

（一）县级财政预算执行和财政决算草案编制审计查出问题整改情况

一是财政代编预算规模过大的问题，已整改。二是项目预算执行率低、预算资金下达不及时的问题，已整改。三是财政专户303.39万元未缴国库的问题，已全部上缴国库。四是扩大农房补助使用范围、重复享受补助的问题，已整改。五是未建立项目管理制度、未取得施工许可证开工的问题，已整改。六是农危改台账管理不规范、竣工验收及资金兑付不及时的问题，已整改。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.县退役军人事务局预算执行和决算草案编制审计：一是预算编制不科学、会计核算不规范的问题，已整改。二是未建立绩效管理责任约束制度的问题，已整改。

2.县投资促进局预算执行和决算草案编制情况审计：一是预算编制不科学的问题，已整改。二是超标准报销差旅费、公务接待不降反增，无预算购置车辆的问题，已整改。三是项目资金使用未达到绩效目标、预算绩效目标体系设置不完整的问题，已整改。四是未建立绩效管理责任约束制度的问题已整改。

（三）重大项目建设审计

1.石屏县人民医院异龙院区建设项目审计：一是项目建设中多计工程价款453.09万元的问题已整改。二是项目已投入使用但消防工程仍未完工的问题已整改。三是室外景观工程绿化实际种植与竣工图不符、竣工决算不实的问题已整改。四是沥青厚度变更未经设计单位签字认可的问题已整改。五是档案资料管理不规范的问题已整改。

2.石屏县异龙湖流域内坝心镇片区村庄污水治理建设项目审计：多计工程款和多付工程价款的问题已整改。

（四）民生领域审计

石屏县卫生健康局及所属事业单位2020年至2022年财务收支情况审计调查：一是部分村级卫生室污水未经消毒直接对外排放的问题已整改。二是中西药药品违规加价的问题，已将违规加价资金上缴财政。三是扩大资金使用范围的问题，已归还原渠道资金。四是隐匿收入形成“小金库”的问题，已收回上缴财政。五是未转增固定资产少提折旧的问题已整改。六是行政账户列支工会经费的问题已整改。七是扩大开支范围的问题，已整改。八是违规发放津补贴的问题，已收回上缴财政。九是重复报销经费、非税收入、存量资金未缴财政的问题，已全部收回并上缴财政。十是医疗器械未实行分类管理、未进行定期检（监）测的问题已整改。十一是公务用车加油费、车辆维修费、车辆保险未进行政府采购的问题已整改。十二是隐匿列支接待费、公务接待不规范的问题已整改。十三是用虚假经济业务资料进行会计核算的问题已整改。十四是资产长期闲置的问题已整改。十五是在往来款中核算收支导致收支不实的问题已整改。十六是HIS系统数据和药品管理不规范的问题已整改。十七是对所属卫生室监管不到位的问题已整改。十八是违规发放文体活动团体奖、扩大工会开支范围的问题已整改。十九是未按规定办齐手续支付款项的问题，已整改。二十是部分重大事项未经过“三重一大”议事决策、印章管理制度不健全、用印登记不完整、未严格执行末位表态制、未建立公文管理制度、收发文登记不完整的问题，已整改。

三、未完成整改的问题

（一）2023年度预算执行和其他财政收支审计查出问题

1.县级预算执行和财政决算草案编制情况审计未整改问题。一是占用上级财政转移支付资金4.03亿元平衡预算的问题。截至2024年8月，已下达各预算单位资金3.53亿元，0.5亿元未整改。二是暂付款20万元清理消化不及时的问题未整改。三是项目推进缓慢的问题，正在整改。

2.民生领域审计未整改问题。一是部门设备配备及检验能力不达标的问题正在整改。二是资产管理账实不符的问题，部分整改。三是往来款长期挂账的问题，部分整改。

（二）2022年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题

1.专项资金审计未整改问题。6乡镇拖欠项目工程款未归还2996.38万元、还贷资金未纳入财政预算450.66万元、县财政收缴项目实施单位项目资金结余96万元、项目资金存款利息7.39万元及部分债务未纳入债务数据库监管的问题，未整改。

2.重大建设项目审计未整改问题。石屏县2015年公共租赁住房建设项目工程竣工决算审计中多付工程款311.95万元，收回241.06万元上缴财政，未收回70.89万元。已完工的老旧小区改造项目还未组织项目竣工验收。

（三）2021年度预算执行和其他财政收支审计查出问题

1.部门预算执行审计未整改问题。县林草局其他应收款268.6万元长期挂账，已清理116.94万元，未清理151.63万元。3个项目工程款已支付215.65万元，未支付2553.12万元。

2.重大建设项目审计未整改问题。石屏县北水南调工程建设项目多计工程款1038.8万元、多付工程款1038.8万元等问题，未整改。

四、下一步加强审计整改工作的打算

（一）强化工作领导。持续压实相关单位整改主体责任，对短期内未能整改到位的事项，分阶段制定整改措施和目标任务，按照工作计划有序推进；把审计整改工作作为对工作成果的大检阅、推动工作的大机遇，切实增强责任感、紧迫感，做到思想认识到位、自检自查到位、问题整改到位。

（二）压实整改责任。相关部门严格履行审计整改第一责任人责任，坚决扛牢审计整改责任，认真研究审计意见和建议，加强部门联动协同推进，积极主动破解审计整改难题。加强原因分析，深入查找问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，采取规范资金使用、加快项目进度、健全体制机制、加强监督管理等方式落实整改，切实将审计整改成果转化为治理效能。

（三）加强跟踪督促。县审计局认真履行责任，持续加强对审计整改的跟踪督促，对未完全整改的问题一跟到底。将未完成整改事项纳入年度审计整改专项检查范围并提请县委督查室、县政府督查室纳入督查督办范围，对虚假整改、敷衍整改等行为按程序提请有关部门追究相关责任。