石屏县医疗保障局2025年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，石屏县审计局派出审计组，自2026年5月18日至6月12日，对石屏县医疗保障局2025年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）组织机构情况

石屏县医疗保障局是县人民政府工作部门，为正科级，财政一级预算单位，内设办公室、规划财务和法规科、待遇保障科、医疗服务管理及医药价格和招标采购科、基金监管科等5个内设机构。医疗保险中心、医疗保险管理信息中心等2个事业单位。核定行政编制5名，参公事业编制14名，事业编制6名。实有在职人员27人。

（二）部门预决算情况

石屏县财政局下达石屏县医疗保障局2025年度预算总额为571.21万元，其中：年初批复预算555.83万元，调增预算15.38万元。决算报表反映，2024年部门总收入577.05万元，总支出579.30万元；年初结转和结余4.96万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余2.71万元。

（三）部门资产负债情况

2025年度财政账户报表反映，石屏县医疗保障局期末资产合计34.87万元，其中货币资金4.91万元、固定资产净值29.04万元、无形资产净值0.92万元；负债合计2.20万元，其中其他应交税费0.2万元、其他应付款2.00万元；净资产合计32.66万元。

（四）部门绩效管理和内控制度建设情况

石屏县医疗保障局严格按照县财政要求将部门整体支出及项目支出纳入绩效管理，建立了包括《内部控制管理制度》《集体决策管理制度》《关键岗位管理办法》《财务管理办法》《预算管理制度》等制度的内控体系。

（五）决算草案编制情况

石屏县医疗保障局编制决算的依据充分、合规；基本按决算编报的规定编制本级决算；各类决算报表内容全面、完整，未发现虚列支出、随意结转的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）强制企业订购报刊，增加企业负担。

（二）执行内控制度不严格，应上会未上会。

（三）未建立培训计划编报和审批制度，培训未按要求进行审批。

（四）预算编制不完整，其他收入和上年结转结余资金未纳入年初预算。

（五）未建立绩效管理责任约束制度。

（六）内控制度存在缺陷，不相融岗位未分离。

（七）固定资产账实不符。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现的问题，石屏县审计局已依法出具审计报告，并提出被审计单位应强化预算约束与收支管理，健全内部控制体系，堵塞关键环节管理漏洞，建立绩效管理责任约束机制，提升资金使用效益等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

本次审计发现的问题尚未到整改期限，石屏县审计局将依法督促被审计单位按要求进行整改。