关于石屏县2025年县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于石屏县2025年县级预算执行和其他财政

收支的审计工作报告

——2026年7月24日在石屏县第十七届人大常委会

第三十二次会议上

县审计局局长 后宝昌

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2025年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》，按照县委、县政府和上级审计机关安排部署，石屏县审计局依法审计了2025年度县级、部门预算执行和其他财政收支情况。县审计局审计工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大及二十届历次全会精神，深入落实中央、省委、州委、县委审计委员会工作要求和各项决策部署，进一步提升审计业务质量水平，切实发挥审计监督在推动高质量发展中的独特作用。

一、县级财政预算执行审计情况

2025年，县本级一般公共预算收入总计6.04亿元、支出总计26.95亿元；政府性基金预算收入总计1.80亿元、支出总计5.86亿元；国有资本经营预算收入总计5766万元、支出总计30万元；社会保险基金预算收入总计16.59亿元、支出总计16.31亿元。

县审计局依法审计了2025年度县本级财政预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况，重点审计了预算编制与执行情况、决算草案编制情况、增发国债（超长期特别国债）管理使用情况、新增专项债券资金管理使用情况等7个方面的内容，审计发现的主要问题：

（一）落实预算制度要求有偏差。一是财政代编预算规模过大，2025年石屏县一般公共预算代编44158.03万元，占年初预算的14.43%；政府性基金代编预算17487万元，占年初预算的80.52%。二是预算编制不精准，部分预算科目支出调整幅度大，2025年石屏县预算科目（类）支出调整幅度超过50%的共有7项。三是国有资本经营预算编制不规范，其他国有资本经营预算收入未按行业或企业编列，未对企业上年总体经营财务状况进行说明。

（二）非税收入未及时上缴县级国库。一是财政专户利息收入1.21万元未缴国库。二是9家乡镇卫生院疫苗接种服务费71.60万元未缴国库。

二、部门预算执行审计情况

县审计局对县司法局、县医疗保障局2025年预算执行和其他财政收支情况进行了审计，具体情况如下：

（一）对石屏县司法局2025年预算执行和其他财政收支情况进行审计

发现的主要问题：一是预算编制不完整，未将2024年非财政拨款结转结余资金编入单位预算。二是资金、资产管理使用方面，存在存量资金0.11万元未上缴、扩大开支范围列支专项资金5万元、房屋改扩建后未及时入账，导致固定资产账实不符、资产处置不及时22.10万元的问题。

（二）对石屏县医疗保障局2025年预算执行和其他财政 收支情况进行审计

发现的主要问题：一是强制企业订购报刊，增加企业负担，涉及金额0.8万元。二是执行内控制度不严格，大额支出应上会未上会。三是未建立培训计划编报和审批制度，培训未按要求进行审批。四是预算编制不完整，其他收入和上年结转结余资金未纳入年初预算。五是未建立绩效管理责任约束制度。六是内控制度存在缺陷，不相融岗位未分离。七是固定资产账实不符。

三、重大建设项目审计情况

县审计局对石屏县五郎沟河旧寨至龙井段河道治理工程、牛街镇老旭甸村等8个村投资建设龙朋镇巴窝村果蔬冷链分拣中心建设项目、龙武镇他乌德村投资建设昌明村露水草清洗场建设项目、龙武镇露水草加工改扩建建设项目等4个建设项目进行了竣工决算审计。发现的主要问题：

一是4个建设项目多计工程价款599.56万元，3个建设项目多付工程价款41.91万元。二是建设程序执行不严，存在未编制报批水土保持方案和环境影响评价文件、未按规定申领施工许可证、无设计施工图擅自施工、未严格履行初步设计与施工图设计文件审批等基本建设程序等问题。三是建设监督管理不到位。如项目管理处对不实签证和结算予以认可，存在财政资金流失风险；乡镇政府对监理单位和施工单位监督管理不到位，造成施工单位未按设计标准施工，降低建设标准；对工程施工过程和聘请的第三方结算审核单位监督管理不到位，导致多付工程款；与中标人订立背离招标文件实质性内容的合同。

四、加强财政预算管理的建议

（一）加强预算执行刚性约束，严肃财经纪律。县级各单位应严格执行中华人民共和国预算法及其实施条例，强化预算统筹编制与执行，提高预算科学性。县财政局应完善国有资本经营预算管理，加强资金使用监测，落实“过紧日子”要求。

（二）守住系统性风险底线，防范化解重大风险隐患。加强政府债券管理，做好超长期国债、地方政府专项债券、其他财政资金的统筹衔接，强化各项债券资金的监管、确保资金精准投向，提高使用效益，严禁套取、出借专项债券资金。

（三）加强重点领域监管，切实改善民生福祉。压紧压实重点民生项目和资金管理责任，确保民生资金取得良好的经济效益和社会效益。优化项目过程管控，严格执行政府采购制度，定期开展监督检查，有效规范政府采购行为。加强政府投资项目管理，建设单位要严格履行基本建设程序，加强合同管理，保障项目依法依规实施。

（四）强化国有资产监管，提高资产使用效率。压实资产管理职责，提升制度约束力和执行力。定期清查资产，有效盘活闲置资产，正确反映固定资产的数量、价值等信息，防止国有资产流失、浪费等风险隐患，规范资产核算管理，保障国有资产安全和高效利用。