关于石屏县2024年1-6月地方财政预算执行情况的报告

　　2024年7月26日在石屏县第十七届人大常委会 

　　第十六次会议上 

　　县财政局局长  莫曲 

尊敬的李主任、各位副主任、各位委员： 

　　受县人民政府委托，我向本次会议报告石屏县2024年1-6月地方财政预算执行情况，请予审议。 

　　今年以来，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，石屏县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和中央、省委、州委、县委经济工作会议精神，持续深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，按上级财政部门要求，在积极的财政政策适度加力、提质增效上下功夫，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，加强政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，为推动石屏绿色高质量发展提供坚实财力保障。 

　　一、2024年1-6月财政收支预算执行情况 

　　（一）一般公共预算收支完成情况 

　　1.一般公共预算收入完成情况。2024年1-6月，全县地方一般公共预算收入完成16,745万元，为年初预算数的14.9%，同比下降79.1%，减收63,541万元。其中：税收收入10,828万元，同比下降17.5%，减收2,298万元；非税收入5,917万元，同比下降91.2%，减收61,243万元。 

　　2.财政收入下降原因分析。从1-6月财政收入情况来看，地方一般公共预算收入大幅下降主要是非税收入减收较大，上年同期非税收入均为一次性贷款购置国有资产及其特许经营权收入，此类收入不具备可持续性，形成不可比因素减收。 

　　税收方面：今年1-6月税收收入同比下降，一是建筑业建设项目减少、房地产业受市场低迷因素影响，销售大幅下降；二是上年处置大额固定资产，土地增值税形成不可比因素减收。 

　　非税方面：非税收入大幅下降，主要是上年同期缴纳石屏县住建局县城城区2022-2042年城区路内停车泊位、公共服务停车场车位，牛街国有林场特许经营权转让，异龙镇焕文路西门农贸市场处置收入64,670万元，此类收入属于一次性收入，不具备可持续性。 

　　3.一般公共预算支出完成情况。2024年1-6月，地方一般公共预算支出132,209万元，为年初预算数的38.4%，同比下降28%，减支51,304万元。一是今年城乡居民基本养老保险、城乡医疗救助州级统筹不在县级列支，同比减少支出7572万元；二是今年拨付石屏龙晖建设集团有限公司注册资本金比上年同期减少36,000万元。 

　　（二）政府性基金预算收支完成情况 

　　2024年1-6月，政府性基金预算收入完成13,214万元，同比增长320.7%，增收10,073万元，主要是今年国有企业缴纳2023年购买土地尾款9,032万元。政府性基金支出4,647万元，同比增长11.1%，增支463万元。 

　　（三）社会保险基金收支完成情况 

　　2024年1-6月，全县社保基金累计完成收入63,112万元，完成年初预算的43.1%，同比增长2.9%，增收1,814万元。增收的主要原因是上级补助收入较上年同期增加2,436万元。社保基金累计完成支出63,464万元，完成年初预算的42.6%，同比增长20.1%，增支10,621万元。增支的主要原因：一是上解上级支出较上年同期增加7,935万元，其中：城乡居民基本养老保险于2024年1月1日起州级统筹，1-6月上解上级支出5,010万元；失业保险于2023年12月1日起省级统筹，1-6月上解上级支出371万元；城乡居民基本医疗保险上解上级支出增加2,068万元。二是社会保险待遇支出较上年同期增加2,583万元，同比增长6.3%。 

　　全县社保基金当期收支结余-351万元，期末滚存结余37,786万元。 

　　（四）国有资本经营预算收支完成情况   

　　由于年初未编制国有资本经营预算，暂无执行情况。 

　　二、预算执行中所做的工作 

　　（一）收入方面。加强财源建设，抓实财政收入管理。一是强化财税部门沟通联动，进一步深挖增收潜力，依法治税、科学治税、加强对重点纳税大户和重点项目跟踪管理，强化税收征管，确保财政税收颗粒归仓。二是继续督促各非税执收部门加快非税项目清缴入库进度，确保非税收入及时足额缴库。三是盘活存量资源、资产，多渠道弥补财力缺口，加大财政理财，做大收入盘子。 

　　（二）支出方面。一是积极筹措资金，合理统筹安排，确保“三保”按时足额保障到位。二是立足大局保重点。全力调配资金，尽力保证县委确定的重点项目、重点工作建设发展需要。三是加强预算管理，认真贯彻落实“过紧日子”要求，大力压减一般性支出，严格执行经费开支标准、强化“三公经费”管理、硬化预算执行约束，把有限的财政资金用在刀刃上。四是积极向上级请示汇报，做好项目储备，及时向上反映我县财政运行和项目资金需求情况，抓住时间节点，密切跟踪上级财政及有关部门各类项目资金分解及补助范围等情况，争取更多的上级补助资金支持。 

　　三、在财政预算执行中的主要困难和问题 

　　（一）财政收入难以完成，可用财力受限。2024年，石屏县地方一般公共预算年初预算112,433万元，非税收入需完成82,038万元才能实现年初预算数，非税收入中各预算单位正常缴纳收入仅约7,000万元，剩余7.5亿元需靠处置大额国有资产及其特许经营权转让才能完成，2024年受各项金融政策影响，资产购置类贷款审批更加严格，资产处置难度加大，年初预算8.2亿元非税收入难以完成。 

　　（二）财政收支矛盾突出，平衡压力大。一方面是刚性支出压力加大，主要体现在“三保”方面，面对财政增收困难、支出负担加重、“三保”支出日益增大的现状，同时近年来上级对石屏县财力性转移支付基本无增加，县级“三保”捉襟见肘，面临较大压力，仅能勉强“保基本民生”和“保工资”，在“保运转”方面只能维持低标准、低水平运转。而且随着绩效工资统发，“三保”压力前所未有。另一方面是“三保”等刚性支出与“治理异龙湖”的矛盾突出，全面深入推进异龙湖综合治理需要大量资金，财政资金保障“三保”尚且困难，支持异龙湖综合治理更是压力巨大。 

　　（三）异龙湖保护治理资金保障难。石屏县因异龙湖保护治理产生了大量土地流转金、补偿金以及项目运营管护费用等刚性支出，据不完全统计，2024至2028年，异龙湖保护治理需县级付费而无法争取项目资金共需13.45亿元，其中：已建成项目运维费4亿元，湿地建设和产业结构调整租地费年1.75亿元，专项债还本付息7.7亿元。以上刚性支出无法进行项目申报向上申请项目资金支持，为确保异龙湖保护治理项目持续发挥效益，只能县级财力承担，使薄弱的县级财力更加不堪重负。 

　　（四）防范化解政府债务风险任务艰巨。石屏县已进入偿债高峰期，因前期脱贫攻坚、异龙湖保护治理等工作形成大量政府债务，但异龙湖保护治理等专项债券项目基本为公益性项目，收益较少，需安排财政资金偿还。由于石屏县地方财力薄弱，预算平衡压力大，防范化解财政风险任务较为艰巨。 

　　四、下一步的工作计划 

　　（一）危中破局，全力以赴组织财政收入。强化财税部门沟通联动，进一步深挖增收潜力。一是预计烟叶税9,000万元，较上年增收300万元。二是以经济增长为支撑的税收增长，如铅矿、豆制品、新能源等，预计增收600万元。三是积极协调推动“峨石红”高速公路项目复工复产，滇中引水项目等有序推进，增加税收。四是落实既定的欠税清缴工作方案，确保年内实现遏制增量、存量压缩40%的目标。加速推动并全面完成13个楼盘土地增值税清算，预计实现1,500万元，净增收550万元。持续实施豆制品及住餐行业税收整治及风险管控应对，预计净增收300万元。五是有效抓实土地收入。加快批而未供土地处置，年内计划出让国有建设用地65.96亩，预计土地出让金收入6,981万元，进一步盘活低效工业用地，年内计划收回低效国有建设用地使用权103亩，并重新对社会市场进行供应，预计土地出让金收入4,000万元。 

　　（二）采取积极措施，确保财政收支平衡。一是全力推进产业和县域经济发展，抓牢烤烟支柱产业不放松，推进豆制品加工业、旅游业、房地产业、建筑业等财源建设，积极推动峨石红高速公路建设和老旭甸煤矿升级改造，增加税收收入。二是加快盘活土地资源，加强部门联动，采取有效措施及时研究解决土地出让收入征收管理工作中的实际问题，严格土地出让收入征收管理，规范土地出让收入征收工作，确保土地出让收入及时、足额缴入国库。 

　　（三）优化支出结构，足额保障“三保”支出。一是积极优化和调整财政支出结构，从源头控制财政支出管理，压缩“三公”经费和一般性支出，确保“三保”支出及县委确定的重点项目支出。二是将“三保”工作放在财政工作的首位，积极落实保障责任，坚持先预算后支出，加强对国库库款保障情况的监测，确保库款保障水平处于合理区间，强化风险评估，及时预警提示，切实防范可能出现的财政风险。对发现问题及时处理，确保人员工资，机构运转，基本民生得到有力保障。 

　　（四）加强政府债务管理，化解债务风险。继续加强债务风险的预防和管控，牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线。加大对政府支出责任的管控力度，坚决查处违规举债和融资行为。加强政府性投资基金、政府购买服务等融资渠道风险管控，优化政府性债务风险预警体系，建立健全分级响应、分类施策的风险应急处置预案，切实防范和化解政府债务风险。 

　　尊敬的李主任、各位副主任、各位委员，从2024年1-6月地方财政预算执行情况看，2024年下半年我县财政工作将面临更多的困难和问题，但在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，我们将严格落实积极的财政政策，更加注重财政政策精准性和可持续性，保证财政支出强度，加快财政支出进度，严肃财经纪律，推进各项财政工作任务落实，为石屏绿色高质量发展提供坚实财力保障。