关于石屏县2024年财政专项预算调整方案（草案）的报告

关于石屏县2024年财政专项预算

调整方案（草案）的报告

——2024年11月27日在石屏县第十七届人大常委会

第十八次会议上

县财政局局长 莫曲

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告石屏县2024年财政专项预算调整方案（草案），请予审议。

一、2024年新增地方政府债券额度争取情况和调整县级财政预算的主要背景

在县委、县政府及相关部门的积极争取下，2024年石屏县共获得新增债券资金16,500万元，其中：专项债券16,500万元（含新增可用财力专项债券4,500万元、结存限额置换存量政府投资项目1,000万元、新增专项债券项目资金11,000万元）。根据《中华人民共和国预算法》第六十七条“需要增加举借债务数额的应当进行预算调整”之规定，县财政局对2024年专项预算进行调整，并编制《2024年县级财政专项预算调整方案(草案)》。

二、2024年地方政府新增债券管理要求和安排原则

（一）管理要求。根据中央和省、州财政部门的有关规定，地方政府新增债券要严格按照以下要求管理使用。

1.妥善安排债券资金用途。新增债券资金要依法用于公益性资本支出，不得用于经常性支出和楼堂馆所等中央明令禁止的项目支出。

2.切实做好债务举借工作。2024年政府债务在下达的限额内举借，除外债转贷部分按照外债转贷相关规定举借外，一律通过发行地方政府债券举借。

（二）资金安排原则。根据省财政厅、州财政局对新增债券安排使用要求，结合石屏县实际，对新增债务额度建议按以下原则进行安排：全力保障石屏县重点工作、重大项目建设资金需要。重点安排前期工作充分、准备成熟且2024年可以实施到位的项目，尤其是优先保障能够有稳定收益用于还本付息的项目。

三、石屏县2024年政府债务限额建议

根据《中华人民共和国预算法》《红河州财政局关于下达2024 年1月地方政府再融资债券资金的通知》《红河州财政局关于下达2024 年3月地方政府再融资债券资金的通知》《红河州财政局关于下达2024年云南省政府专项债券（七至八期）转贷资金的通知》《红河州财政局关于下达2024年地方政府专项债劵（九至十四期）转贷资金的通知》《红河州财政局关于下达 2024 年云南省地方政府再融资一般债券（八期）和再融资专项债券（八期）转贷资金的通知》等要求，地方政府债务余额实行限额管理，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额；各地新增地方政府债务安排使用要编制预算调整方案。债务限额及预算调整方案都应报同级人大常委会审查批准，并报州财政局备案。

截至2024年11月22日，全县政府系统债务余额541,219.21万元，其中：一般债务余额117,839.21万元，专项债务余额423,380万元，全县政府债务余额严格控制在州财政局核定我县的地方政府债务限额内。

州财政局目前暂未下达债务限额，结合我县2024年底政府存量债务余额、债务风险及2024年建设项目融资需求，按照“地方政府债务余额实行限额管理”的有关规定，建议石屏县2024年政府债务限额核定为549,525万元，其中：一般债务限额121,557万元（含2023年一般债务限额137,557.29万元及2024年收回限额16,000.29万元），专项债务限额427,968万元（含2023年政府专项债务限额412,468万元及2024年收回限额1,000万元，当年新增专项债务限额16,500万元）。

四、2024年地方政府新增债券资金安排建议

（一）新增可用财力专项债券和结存限额置换存量政府投资项目安排建议。2024年，石屏县新增可用财力专项债券额度4,500万元和结存限额置换存量政府投资项目1,000万元。根据上级财政部门规定应优先化解2018年纳入隐性债务监测平台锁定的融资平台公司存量政府投资项目债务的要求，建议对新增可用财力专项债券和结存限额置换存量政府投资项目使用安排如下：石屏县水利水电投资有限公司3,600万元（用于偿还石屏县入湖河道治理工程贷款3,600万元）、石屏县扶贫开发投资有限公司1,200万元（用于偿还石屏县异龙湖补水工程贷款1,000万元、石屏县易地扶贫搬迁贷款200万元）、石屏县城市建设投资有限责任公司700万元（用于偿还石屏县杉老林水库工程贷款90万元、红河州石屏县龙朋农特产品交易市场建设项目贷款200万元、红河州石屏县体育中心贷款410万元）。

（二）新增专项债券资金安排建议。结合石屏县实际，建议对2024年州财政局下达石屏县的新增地方政府专项债券11,000万元，安排用于石屏县城市供水管网更新改造工程5,500万元、石屏县城东西部片区供水工程5,500万元。

石屏县城市供水管网更新改造工程项目建设规模及内容为：对石屏县城供水区域内出现安全隐患、管道漏损、材质不满足现行标准等供水管道进行更新改造。配水管网改扩建管道管径为DN500-DN100，管长90425米，管材选用球墨铸铁管；改造管网漏损较为严重的庭院供水管网54256米，管道管径DN20-DN100。

石屏县城东西部片区供水工程项目建设规模及内容为：①建设规模：目前石屏县水厂供水规模4万m³/d，西片区供水设计规模为1.5万m³/d,其中包括输水管沿线村寨、松村工业园区、现状宝秀水厂及亚房子水厂原供水区域:其中松村工业园区预计供水0.5万m³/d，剩余1万m³/d 则向输水管沿线村寨、现状宝秀水厂及亚房子水厂进行输水，在水压不足的区域设置相应的提升泵站进行加压。东片区输水规模5000m³/d，同时考虑到输水沿线漏损(5%)，本次设计的输水工程规模为：5250m³/d，按最高日平均时流量计算，设计流量为218.75m³/h。②建设内容：西片区(宝秀)供水新建 DN500、DN400、DN300 输水管 20.62km，管材选用球墨铸铁管及钢管。沿途设置1万 m³/d中途叠压式一体化加压泵站一座,松村工业园新建 0.5万m³/d 加压泵站一座，输水管沿线村庄供水泵站3座。东片区(坝心)供水新建 DN400PE管19.24km，输水工程规模取为：5250m³/d，按最高日平均时流量计算，设计流量为 218.75m³/h及其他附属设施。

五、2024年县级财政专项预算调整情况

（一）2024年一般公共预算调整情况。全年地方一般公共预算收入由年初预算的112,433万元调整为78,849万元，调减33,584万元；地方一般公共预算支出由年初预算的343,872万元调整为302,765万元，调减41,107万元。调整后的一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入78,849万元，上级补助收入192,679万元，政府债券转贷收入7,100万元，调入资金5,067万元，上年结余34,417万元，动用预算稳定调节基金900万元，收入总计319,012万元。地方一般公共预算支出302,765万元，结转下年支出2,593万元，债务还本支出7,900万元，上解支出5,288万元，援助其他地区支出466万元，支出总计319,012万元。收支相抵，实现全年地方一般公共预算收支平衡。

（二）2024年政府性基金预算调整情况。政府性基金预算本级收入由年初预算的43,330万元调整为17,713万元，调减25,617万元；政府性基金预算支出由年初预算的19,509万元调整为36,953万元（含新增专项债券11,000万元、新增可用财力专项债券4,500万元），调增17,444万元。调整后的政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入17,713万元，上级补助收入7,962万元，上年结余3,705万元，政府债券转贷收入38,500万元（新增专项债券15,500万元，再融资债券23,000万元），收入总计67,880万元。政府性基金预算支出36,953万元，债务还本支出25,500万元，调出资金5,067万元，上解支出360万元，支出总计67,880万元。收支相抵，实现全年政府性基金预算收支平衡。

六、采取有效措施，切实加强政府债务监管

（一）依法依规使用新增债券资金。严格按照《中华人民共和国预算法》要求，除政府债券或外债转贷举借外，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务，不得以文件、会议纪要、领导批示等任何形式，要求或决定企业为政府举债或变相为政府举债，坚决防止违法违规融资担保或变相举债行为的发生，着力构建规范的地方政府举债融资机制。严格落实县级地方政府债务限额必须报同级人大审批的程序，在批准的限额内举借债务，不得在限额之外举借任何债务或以非政府债券方式融资。

（二）加快债券资金支出进度。按照人大常委会审查批准的专项预算调整方案，加快债务资金拨付，并督促相关部门加强资金使用和监管，及时形成实物支出，确保资金拨付及时、使用合规、安全高效。

（三）严格债券资金监管和使用。自觉接受人大、纪检监察和审计部门的监督检查，确保资金安全、规范、有效使用。加强专项债券资金收支预算管理，规范债券资金使用，开展全过程预算绩效管理，切实提高债务资金使用效益。

（四）切实履行还款责任。强化风险管控，做好债务风险化解和应急处置工作，降低债务风险水平。在做好专项债券项目的同时，结合本地财力情况，提前谋划，认真落实还款资金来源，履行还款责任，确保地方政府债务按期偿还，切实维护石屏县人民政府信誉。

尊敬的李主任、各位副主任、各位委员，上述调整安排的收入和具体支出预算，由于后期还会存在情况变化和不可预见因素，变动情况在将年终决算时再作报告。

以上报告，请予审查。