关于石屏县2024年地方财政预算调整方案（草案）的报告

关于石屏县2024年地方财政预算调整方案

（草案）的报告

——2024年11月27日在石屏县第十七届人大常委会

第十八次会议上

县财政局局长 莫曲

主任、各位副主任、各位委员：

按照会议安排，受县人民政府委托，我向人大常委会报告石屏县2024年地方财政预算调整方案（草案），请予审议。

为进一步落实全县经济和社会事业发展目标任务，根据《中华人民共和国预算法》的规定，结合全县实际，按照“统筹兼顾、收支平衡”的原则，对全县2024年地方财政收支预算在县十七届人大三次会议批准的基础上作进一步优化和调整。

一、预算调整的背景

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十届三中全会精神，认真贯彻落实中央和省州县经济工作会议精神，持续深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，按照财政部和省州财政部门要求，在积极的财政政策适度加力、提质增效上下功夫，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，加强政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，为推动石屏绿色高质量发展提供坚实财力保障。

二、地方一般公共预算收支调整情况

根据年初预算安排情况和上述预算调整背景，结合全县2024年1-10月国民经济运行和财政预算执行情况，在深入调查、认真分析、反复测算的基础上，拟对2024年地方一般公共预算收支进行调整。

（一）地方一般公共预算收入调整情况

根据全县1-10月财税收入情况、烤烟收购情况以及对全年的预测分析，全年地方一般公共预算收入由年初预算的112,433万元调整为78,849万元，调减33,584万元，比年初预算数下降29.9%，比上年决算数下降29.9%。税收收入由年初预算的30,395万元调整为27,800万元，调减2,595万元，比年初预算数下降8.5%，比上年决算数下降4.7%；非税收入由年初预算的82,038万元调整为51,049万元，调减30,989万元，比年初预算数下降37.8%，比上年决算数下降38.7%。

地方一般公共预算收入比年初预算大幅下降，税收方面：一是建筑业建设项目减少、房地产业受市场低迷因素影响，增值税大幅下降；二是老旭甸煤矿升级改造项目未能复工复产，资源税大幅减收。非税方面：一是2023年处置住建局公共停车场20年特许经营权、牛街林场国有林场人工商品林林地出租及林木资源转让、异龙镇西门农贸市场等大额资产，2024年仅处置石屏县体育中心；二是2024年受各项金融政策影响，资产购置类贷款审批更加严格，处置大额资产非税收入未能足额缴库。

（二）地方一般公共预算支出调整情况

为确保工资发放和机构运转，保民生支出和县委决定的重大事项、重点项目实施，根据地方一般公共预算收入预计完成情况，中央、省、州对我县的转移支付资金情况，2024年全县地方一般公共预算支出由年初预算的343,872万元调整为302,765万元，调减41,107万元，比年初预算数下降12%，比上年决算数下降10.2%。调减的原因一是地方一般公共预算收入比年初预算大幅减收33,584万元；二是上级补助收入比年初预算减少5,060万元，导致地方一般公共预算支出下降较大。

（三）一般公共预算调整后的收支平衡情况

收入方：地方一般公共预算收入78,849万元，上级补助收入192,679万元，政府债券转贷收入7,100万元（再融资债券），调入资金5,067万元，上年结余34,417万元，动用预算稳定调节基金900万元，收入总计319,012万元。

支出方：地方一般公共预算支出302,765万元，结转下年支出2,593万元，债务还本支出7,900万元，上解支出5,288万元，援助其他地区支出466万元，支出总计319,012万元。

收支相抵，实现全年地方一般公共预算收支平衡。

（四）其他需要报告的事项

1.“三保”调整情况。2024年“三保”支出预算数由163,928万元调整为160,357万元，比年初预算数下降2.2%，主要是城乡居民养保、城乡医疗救助等基本民生资金2024年州级统筹，不在县级列支。其中：保基本民生支出预算数由42,412万元调整为40,292万元，比年初预算数下降5%；保工资支出预算数由119,486万元调整为117,939万元，比年初预算数下降1.3%；保运转支出预算数由2,030万元调整为2,126万元，比年初预算数增长4.7%。

2.单位自有资金维持年初预算数不变，本次不作调整。

3.2024年年初预算安排预备费3,000万元，主要用于当年预算执行中自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支，预算执行中用于老旭甸煤矿30万吨/年升级改造项目土地指标调剂支出466万元。

4.2024年盘活财政存量资金1,823万元，年内统筹安排使用。

5.动用预算稳定调节基金情况。为平衡预算，动用预算稳定调节基金900万元。

三、政府性基金预算收支调整情况

（一）政府性基金预算收入调整情况

受房地产市场持续低迷的影响，2024年政府性基金预算本级收入由年初预算的43,330万元调整为17,713万元，调减25,617万元，比年初预算数下降59.1%，比上年决算数增长2.9%。

（二）政府性基金预算支出调整情况

2024年政府性基金预算支出由年初预算的19,509万元调整为36,953万元（含新增专项债券11,000万元、新增可用财力专项债券4,500万元），调增17,444万元，比年初预算数增长89.4%，比上年决算数增长59.1%。

（三）政府性基金预算调整后的收支平衡情况

收入方：政府性基金预算收入17,713万元，上级补助收入7,962万元，上年结余3,705万元，政府专项债务转贷收入38,500万元（新增专项债券15,500万元，再融资债券23,000万元），收入总计67,880万元。

支出方：政府性基金预算支出36,953万元，债务还本支出25,500万元，调出资金5,067万元，上解支出360万元，支出总计67,880万元。

收支相抵，实现全年政府性基金预算收支平衡。

四、国有资本经营预算收支调整情况

2024年未做国有资本经营预算，本次不作调整。

五、社会保险基金预算收支调整情况

结合1-10月各项社保基金的实际运行情况，对2024年社保基金预算提出以下调整意见：

社会保险基金预算收入由年初预算的146,323万元调整为147,478万元，调增1,155万元，比年初预算数增长0.8%，比上年决算数增长5.1%；社会保险基金预算支出由年初预算的149,161万元调整为150,316万元，调增1,155万元，比年初预算数增长0.8%，比上年决算数增长8.8%；通过收入支出调整后，年末滚存结余35,299万元。

六、地方政府债券收支调整情况

今年我县共收到州财政下达全县地方政府债券额度45,600万元。再融资一般债券转贷收入7,100万元（7,100万元用于置换到期债券，预计11月份下达）。再融资专项债券转贷收入23,000万元（其中：21,600万元用于置换东部片区城市开发土地储备项目到期债券，400万元用于置换2019年云南省政府专项债券(三期)到期债券，1,000万元用于化解2018年纳入隐性债务监测平台锁定的融资平台公司存量政府投资项目债务）；新增专项债券转贷收入15,500万元（其中：新增可用财力专项债券4,500万元，优先化解2018年纳入隐性债务监测平台锁定的融资平台公司存量政府投资项目债务；新增地方政府专项债券11,000万元，安排用于石屏县城市供水管网更新改造工程5,500万元、石屏县城东西部片区供水工程5,500万元）。

七、下一步工作措施

（一）强化收入组织管理，确保财政收支平衡。

一是结合县域特色资源，立足产业结构优势，认真贯彻落实县委、县政府产业强县决策，运用财政资金和政策支持好高原特色现代农业、石屏豆腐生产加工业、特色旅游业发展，着力支持培植壮大新兴财源，加快重点项目的实施和推进，以投资拉动税收增长，不断夯实财政增收基石，做大石屏财政“蛋糕”。二是抢抓中央一揽子政策措施。结合实际做好承接一揽子增量政策的具体工作，切实落实2024年经济稳进提质政策措施，确保中央、省、州各项政策举措在石屏落地见效，成为经济稳进提质的“助推器”。

（二）优化支出结构，足额保障“三保”支出。

一是积极优化和调整财政支出结构，从源头控制财政支出管理，压缩“三公”经费和一般性支出，确保“三保”支出及县委县政府重点工作和重点项目。二是将“三保”工作放在财政工作的首位，积极落实保障责任，坚持先预算后支出，加强对国库库款保障情况的监测，确保库款保障水平处于合理区间，强化风险评估，及时预警提示，切实防范可能出现的财政风险。对发现问题及时处理，确保人员工资、机构运转和基本民生得到有力保障。

（三）加强政府债务管理，化解债务风险。

继续加强债务风险的预防和管控，牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线。加大对政府支出责任的管控力度，坚决查处违规举债和融资行为。优化政府性债务风险预警体系，严格落实债务风险应急处置预案，切实防范和化解政府债务风险。

尊敬的李主任、各位副主任、各位委员，上述调整安排的收入和具体支出预算，由于后期还会存在情况变化和不可预见因素，变动情况将在年终决算时再作报告。

以上报告，请予审查。

附件：石屏县2024年地方财政预算调整方案（草案）附表