石屏县2026年政府预算公开

目 录

一、财政预算报告（关于石屏县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）报告）

二、石屏县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）报告附表（附件一）

三、石屏县2026年政府预算公开表（附件二）

四、石屏县2026年社会保险基金专户预算分析报告（附件三）

五、石屏县2026年三公经费情况说明

六、石屏县财政转移支付情况说明

七、石屏县地方政府性债务情况说明

八、石屏县2026年重大政策和重点项目等绩效目标说明

九、2026年财政名词解释

石屏县2025年地方财政预算执行情况和

2026年地方财政预算（草案）报告（书面）

——2026年1月28日在石屏县第十七届人民代表大会

第五次会议上

石屏县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将石屏县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）提请各位代表审议，并请列席人员提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

（一）2025年预算收支情况

1.一般公共预算收支情况

2025年，全县财政总收入完成78,576万元，为年初预算数的83.5%，同比下降13.8%，减收12,586万元。在财政总收入中，上划中央收入完成14,772万元，为年初预算数的86.7%，同比增长1.7%，增收245万元；上划省级收入完成2,548万元，为年初预算数的102.7%，同比下降25.9%，减收890万元；上划州级收入完成887万元，为年初预算数的104.8%，同比增长3%，增收26万元。地方一般公共预算收入完成60,369万元，同比下降16.5%，减收11,967万元。其中，税收收入24,684万元，同比下降17%，减收5,050万元，减收主要原因是受固定资产处置、土地增值税清算、耕地占用税等一次性税源影响，形成不可比因素减收；非税收入35,685万元，同比下降16.2%，减收6,917万元，减收主要原因是上年国有资源资产处置收入，属于一次性收入，不具备可持续性。地方一般公共预算支出完成269,482万元，同比下降7.1%，减支20,651万元。

一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入60,369万元，上级补助收入204,975万元，政府债券转贷收入10,800万元（再融资债券9,800万元，新增一般债券1,000万元），调入资金9,814万元，上年结转10,753万元，动用预算稳定调节基金1,566万元，收入总计298,277万元。地方一般公共预算支出269,482万元，结转下年支出9,370万元，一般债券还本支出10,727万元，上解支出5,587万元，调出资金1,837万元，安排预算稳定调节基金1,274万元，支出总计298,277万元。收支相抵，全年地方一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算执行情况

2025年，政府性基金预算收入完成18,042万元，同比增长1.2%，增收218万元。政府性基金预算支出完成58,587万元，同比增长88%，增支27,430万元。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入18,042万元，上级补助收入6,495万元，上年结余7,530万元，调入资金1,837万元，政府专项债务转贷收入151,300万元（新增专项债券转贷收入39,100万元，再融资债券转贷收入112,200万元），收入总计185,204万元。政府性基金预算支出58,587万元，债务还本支出115,500万元，调出资金4,047万元，上解支出203万元，支出总计178,337万元。收支相抵，年终滚存结余6,867万元。

3.国有资本经营预算执行情况

2025年，全县国有资本经营预算收入完成5,766万元，国有资本经营预算支出完成30万元。

国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入5,766万元，上级补助收入30万元，收入总计5,796万元；国有资本经营预算支出30万元，调出资金5,766万元，支出总计5,796万元。收支相抵，实现平衡。

4.社会保险基金预算执行情况

2025年，全县社会保险基金收入完成165,668万元，为年初预算数的101.3 %，同比增长12 %，增收17,709万元；社会保险基金支出完成 163,068万元，为年初预算数的103 %，同比增长11%，增支16,100万元。本年收支结余2,600万元，年末滚存结余41,728万元。

（二）2025年财政重点工作情况

1.全力稳增长，财政运行总体平稳。一是强化财税收入征管。认真贯彻落实县委、县政府产业强县决策，加强组织收入工作的整体统筹，紧盯年初目标，与税务和自然资源等部门密切配合，强化收入组织调度。坚持依法治税、科学治税，进一步深挖增收潜力，加强对重点纳税大户和重点项目跟踪管理，强化税收征管，财政税收颗粒归仓。强化非税收入管理，严格执行非税收入“收支两条线”和“票款分离”管理规定，非税收入及时足额缴入国库。二是优化财政资源配置，强化激励引导功能。充分发挥财政政策和资金导向，加大对工业园区、重点企业和重点项目支持力度，提高税收收入在地方一般公共预算收入中的比重，增强财政可持续性，夯实财政高质量发展基础。三是加力盘活国有“三资”。完善行政事业性国有资产管理机制，围绕处置盘活总体思路，突出重点领域，提升资产处置效益，全县实现国有资产处置收入29,419万元。四是全力向上争取资金，强化资金保障。积极主动研究省州财政政策，密切与上级各部门联系，争取到上级补助资金211,500万元，缓解全县重点项目建设资金压力。

2.大力增福祉，兜牢“三保”等刚性支出。优先“三保”执行，每月足额安排“三保”支出。“三保”支出共169,972万元，其中：保工资支出123,850万元，保运转支出1,869万元，保基本民生支出44,253万元。严控其他支出，从源头控制财政支出管理，大幅压减非刚性、非重点项目支出、低效无效支出和标准过高支出，确保“三保”支出及县委确定的重点项目支出。持续落实党政机关过紧日子要求，厉行节约，全县“三公”经费支出839万元，同比下降17.8%。

3.倾力防风险，财政金融风险总体可控。持续做好政府债务风险评估及预警，强化债务限额和债务预算约束，严格落实政府债务限额规定，坚决遏制违规新增政府债务，从严控制政府债务增量，政府债务余额控制在批准的法定政府债务限额之内。将政府债务到期本息纳入预算管理和穿透式监测系统管理，全过程强化风险监管，按照省州批复化债方案，积极履行还款责任，累计偿还政府法定债务本金39,627万元（含再融资偿还35,400万元），利息14,003万元，未发生逾期债务，债务风险等级维持在安全区间，切实维护好政府举借信用。加强隐性债务常态化监管，认真落实较大规模置换债务政策，加大存量隐性债务化解力度。加强跨部门协作，强化金融活动风险监控与宣传，建立风险预警机制，定期分析研判金融领域风险，做好常态化开展涉非涉稳风险隐患摸排、预警和处置。

4.奋力强支撑，重点领域得到有效保障。坚持民生优先，完成重点民生支出209,509万元，占地方一般公共预算支出的77.8%，各项重点民生政策得到有力保障。加强生态文明建设，多渠道筹集资金投入异龙湖保护治理，争取到位中央水污染防治资金、湖泊保护治理省级奖补资金、水质脱劣攻坚省级补助资金、州级专项资金等上级资金25,050万元，县级预算安排资金15,378万元。持续优化综合交通资金投向，积极争取交通运输领域中央、省、州资金，累计到位上级资金3,385万元，县级筹集资金141万元，用于30户以上自然村通硬化路、农村公路建设养护等。巩固拓展脱贫攻坚成果和衔接推进乡村振兴，优先支持联农带农富农优势特色产业发展，财政衔接资金投入8,099万元，安排项目49个，其中产业发展项目30个，投入资金5,436万元，占比67.1%；沪滇协作资金投入3,397万元，支持项目建设6个。支持保障国家粮食安全，投入高标准农田建设资金4,584万元，发放耕地地力保护补贴2,676万元。支持实施城市更新行动，推动城乡融合发展，争取到位中央基建投资8,729万元、超长期特别国债2,430万元，县级预算投入资金9,100万元，用于石屏县体育公园建设项目、城镇棚户区改造、绿化管护、历史名城保护、城管人员工资、环卫保洁费、2015年城镇棚户区改造汇源路南段片区建设项目贷款本息、市政建设、城市管理等。积极推动预算内基建投资提质增效，县级预算内安排项目前期经费400万元，支持县级各部门高质量谋划储备重点项目。积极争取中央、省、州预算内投资支持，收到省预算内前期工作经费655万元，用于石屏县城供水管网漏损治理及智慧化建设、石屏县市政排水工程（一期）、石屏县农特产品联动开发产业园区建设、石屏县城市北片区城市更新配套基础设施建设等9个项目。

5.聚力强监管，财政监督管理不断加强。精心组织开展2025年财政资金监管“清源行动”和财会监督专项行动，共发现问题54个，已全部完成整改，有效规范财经秩序，促进县域经济健康发展。建立健全预算绩效管理体系，强化绩效评价结果运用，持续推进全县63个部门绩效管理，年内完成1个乡镇综合运营能力评估和1个部门整体支出、2个专项债券资金及4个项目资金（四本预算）的绩效评价，督促相关单位抓好整改，充分发挥“以评促效”的积极作用。持续优化政府采购领域营商环境，提高依法管采治采水平，应公开已公开采购意向的政府采购项目137个，采购意向公开率为100%。政府采购预算总额34,649万元，实际采购金额26,733万元，节约资金7,917万元，节约率为22.9%。加强国有资产管理，出台《石屏县行政事业单位国有资产处置管理办法》等制度，切实加强国有资产配置、使用、处置管理。强化国库资金管理，依托预算管理一体化综合监控模块，对“三公”经费、“三保”资金、财政直达资金、转移支付资金等实施穿透式管理，动态监控、转移支付监控资金共925笔77,555万元。

二、2026年财政预算草案编制的总体思路和原则

（一）总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神及中央、省、州经济工作会议精神，完整准确全面贯彻新发展理念，更好服务和融入新发展格局，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，落实更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，聚焦“三保”底线、民生改善、产业发展、风险防控，科学编制预算，优化支出结构，提高财政资金使用效益，为实现全县“十五五”良好开局提供有力保障。

（二）编制原则

坚持统筹兼顾、突出重点：统筹各类财政资源，优先保障“三保”支出，集中财力支持县委、县政府确定的重大战略、重点项目和民生实事。

坚持零基预算、提质增效：取消预算基数依赖，按项目实际需求核定支出，压减非刚性、非重点支出，将资金向高效益、高回报领域倾斜。

坚持量入为出、收支平衡：立足县域经济发展实际测算收入，合理确定支出规模，严控新增隐性债务，实现财政收支平衡。

坚持绩效管理、全程管控：将绩效理念贯穿预算编制、执行、监督全过程，未纳入项目库的项目一律不安排预算，强化绩效评价结果运用。

坚持依法理财、公开透明：严格遵守《中华人民共和国预算法》及其实施条例，全面推进预算公开，主动接受人大、社会监督，提升财政管理规范化水平。

三、2026年财政预算草案主要内容

（一）2026年收支预算安排

1.地方一般公共预算收支安排。地方一般公共预算收入安排73,640万元，同比增长22%。地方一般公共预算支出安排321,213万元，同比增长19.2%。

2026年地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入完成73,640万元，上级补助收入193,729万元，调入资金50,700万元（其中：政府性基金调入30,700万元，国有资本经营预算调入20,000万元），政府债券转贷收入17,300万元（再融资债券），上年结转9,370万元，动用预算稳定调节基金1,274万元，收入总计346,013万元。地方一般公共预算支出安排321,213万元，上解支出5,560万元，一般债券还本支出19,240万元，支出总计346,013万元。收支相抵，实现平衡。

2.政府性基金预算收支安排。政府性基金预算收入安排47,545万元，政府性基金预算支出安排21,462万元。

2026年政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成47,545万元，上级补助收入1,250万元，政府债券转贷收入29,400万元（再融资债券），上年结余6,867万元，收入总计85,062万元。政府性基金预算支出安排21,462万元，债券还本支出32,900万元，调出资金30,700万元，支出总计85,062万元。收支相抵，实现平衡。

3.国有资本经营预算收支安排。国有资本经营预算收入安排20,000万元，调出资金20,000万元；国有资本经营预算支出安排30万元。

2026年国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入安排20,000万元，上级补助收入30万元，收入总计20,030万元；国有资本经营预算支出安排30万元，调出资金20,000万元，支出总计20,030万元。收支相抵，实现平衡。

4.社会保险基金预算收支安排。社会保险基金预算收入安排173,327万元，社会保险基金预算支出安排167,241万元。本年收支结余6,087万元，年末滚存结余50,517万元。

5.“三保”预算情况。2026年预算安排“三保”支出173,689万元。其中：保基本民生支出45,169万元，保工资支出126,466万元，保机构运转支出2,054万元。

6.单位自有资金预算情况。2026年单位自有资金收入预算数为33,075万元，支出预算数为33,075万元。收支相抵，自有资金预算平衡。

（二）2026年支出安排及保障政策重点

一是保基本民生、保工资发放和机构正常运转；二是重点安排教育、社会保障等重点民生支出；三是归还部分政府性债务；四是县委确定的重点支出需要。

四、保障预算执行的主要措施

（一）强化收支管理，提高保障能力

加强财政收入管理，强化财税部门协调联动，坚持依法征收、应收尽收。积极培植财源，不断提高收入质量和预算执行效果。积极盘活和处置行政事业单位资产，盘活土地资源，增加非税收入和调入资金。积极向上请示汇报，做好项目储备，争取更多的上级补助资金支持。积极优化财政支出结构，从源头加强财政支出管理，压缩“三公”经费和一般性支出，确保“三保”支出及县委确定的重点项目支出。

（二）聚焦重点领域，保障发展需求

坚持财政支出优先顺序，严格落实过紧日子要求，将有限财力向民生保障、风险防控、产业发展等领域倾斜。将“三保”支出作为首位保障项，按国家标准和地方政策足额测算需求，确保不留缺口；同时做好资金统筹，强化库款调度，重点将资金投向教育、医疗、社保等领域，确保民生支出占比稳定在70%以上。积极盘活存量资金，对执行滞后项目资金及时收回，避免资金碎片化，提高资金使用集中度和精准度。

（三）严控债务风险，筑牢安全底线

严格落实政府债务限额管理，坚决遏制新增隐性债务。认真排查债务风险点，确保常态化监控机制持续运作，消除债务管理隐患；结合本地财力情况，提前谋划，积极拓宽偿债资金筹措渠道，认真落实还款资金来源，履行偿债责任，确保地方政府债务本息按期偿还，妥善解决偿还到期债务压力大、偿债与建设之间的突出矛盾，积极化解到期债务，切实维护我县举债信誉。

（四）强化绩效管理，提升监督质效

将预算绩效管理融入预算编制、执行和监督的各个环节，着力打造事前、事中、事后有机衔接的预算绩效管理链条，实现“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理机制。实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。严格执行财经法规和管理制度，进一步加大财会监督力度，完善财会监督体系和工作机制，突出监督重点，强化重大财税政策落实情况监督，加强部门预算闭环监管，切实提升财会监督效能。

（五）持续深化改革，提高发展质量

坚持以政领财、以财辅政，坚持党对财政工作的全面领导，将“两个维护”贯穿财政政策制定、资金安排、工作落实全链条，贯穿财政改革发展全过程各方面，确保财政始终服务党和县域经济社会发展大局。完整准确全面贯彻新发展理念，树立和践行正确政绩观，全面深化财税体制改革，扎实推进财政科学管理，加快建设健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政，推动财政高质量发展。

各位代表，2026年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大、政协的监督，认真落实本次会议决议，坚定信心、迎难而上，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态，心无旁骛、只争朝夕，奋力推动财政改革发展再上新台阶，为推动石屏县经济社会高质量发展作出新的更大贡献！

石屏县2026年“三公”经费情况

根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策、省政府和州政府工作安排，现将石屏县2026年安排“三公”经费预算情况公布如下：

2026年全县“三公”经费预算安排1,444万元，同比下降27.4%，减支545万元。其中，因公出国出境经费预算安排3万元，与上年持平；公务接待费预算安排212万元，同比下降69.76%，减支489万元。主要是我县2026年各预算单位严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神，压减一般性支出，牢固树立过“紧日子”思想，在保障各单位正常开支的基础上，进行适当压减公务接待；公务用车购置及运行维护费预算安排1,229万元，同比下降4.36%，减支56万元。主要是我县2026年各预算单位严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神，压减一般性支出，牢固树立过“紧日子”思想，在保障各单位正常开支的基础上，进行适当压减公务用车购置及运行维护费。

一、因公出国（境）经费安排情况及增减变化原因

因公出国出境经费预算安排3万元，与上年持平，无变化。

二、公务接待费安排情况及增减变化原因

公务接待费预算安排212万元，同比下降69.76%，减支489万元。主要是我县2026年各预算单位严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神，压减一般性支出，牢固树立过“紧日子”思想，在保障各单位正常开支的基础上，进行适当压减公务接待。

三、公务用车购置及运行维护费安排情况及增减变化原因

公务用车购置及运行维护费预算安排1,229万元，同比下降4.36%，减支56万元。主要是我县2026年各预算单位严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神，压减一般性支出，牢固树立过“紧日子”思想，在保障各单位正常开支的基础上，进行适当压减公务用车购置及运行维护费。

按照中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神和国务院“约法三章”的要求，以及省委十项规定，省政府、州委和州政府关于做好预算信息公开工作的安排部署，县财政局将进一步完善“三公”经费管理制度，细化县级部门“三公”经费预算编制，加强预算执行管理，严格控制“三公”经费预算规模，确保“三公”经费预算总规模。

石屏县财政转移支付情况说明

一、上级转移支付情况说明

石屏县2026年一般公共预算上级转移支付补助预计193,729万元，其中税收返还性收入2,945万元，一般性转移支付补助168,784万元，专项转移支付收入22,000万元。政府性基金上级补助收入预计1,250万元。

二、县对下转移支付情况说明

我县县级对乡镇采用“乡财县管”模式，无预算级次划分，各乡镇的工资及机构正常运转的刚性支出由县级财政全额保障，因此，没有对乡镇的转移支付支出。

石屏县地方政府性债务限额和余额

情况说明

一、石屏县政府一般债务限额和余额情况

2024年末地方政府一般债务余额11.27亿元，2025年末地方政府一般债务限额12.20亿元，2025年地方政府一般债务发行额1.08亿元，2025年地方政府一般债务还本额0.73亿元，2025年末地方政府一般债务余额11.61亿元。

二、石屏县政府专项债务限额和余额情况

2024年末地方政府专项债务余额45.84亿元，2025年末地方政府专项债务限额58.42亿元，2025年地方政府专项债务发行额15.13亿元，2025年地方政府专项债务还本3.23亿元，2025年末地方政府专项债务余额57.74亿元。

石屏县2026年重大政策和重点项目等

绩效目标说明

按照全面实施绩效管理原则，2026年把预算绩效管理理念和方法深度融入预算编制、执行和监督全过程。紧盯财政资金使用绩效。全面形成“预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理新机制，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，改变资金分配的固化格局，提高预算管理水平和政策实施效果，为经济社会发展提供有力保障。现对纳入年初预算的部分项目进行绩效情况说明：

（一）城市环境卫生社会化服务专项资金1,500万元，项目目标：通过全面提升环卫保洁营造良好环境，建设宜居环境的要求。促进县环境卫生社会事业发展。

（二）异龙湖保护治理专项经费2,000万元，项目目标：一是水质持续向好；二是能力持续提升；三是监管更加有力；四是治理更加科学；五是成效更加明显。

（三）土地要素保障等工作经费3,000万元，项目目标：围绕县重点建设项目、城镇化建设发展、国有建设用地征收储备、县城东部片区开发建设、园区经济发展等做好用地报批，为各类项目建设全方位做好用地保障服务。

2026年财政名词解释

【一般公共预算】

对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

【政府性基金预算】

对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

【国有资本经营预算】

对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

【社会保险基金预算】

对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平

【地方政府性债务】

地方政府性债务是指地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。

【基层“三保”】

是指“保工资、保运转、保基本民生”。其中，“保工资”是指保障国家及省出台的基本工资、津贴补贴、离休人员养老金、退休人员养老金，以及随工资计提的附加支出等支出。“保运转”是指保障机关事业单位公用经费、离退休公用经费、村（社区）人员和运转经费等支出。“保基本民生”是指按统一保障范围、支出标准，直接兑现到个人的民生支出，包含教育、养老保险、医疗保障、城乡低保等基本民生政策。

【“三公”经费】

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

【民生支出】

是指各级财政部门依照职能，用于建立覆盖城乡居民的社保、就业、教育、医疗等涉及群众利益方面的支出。主要包括：财政用于与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生与计划生育、社会保障和就业、住房保障、粮油储备、科技文化体育等方面支出；用在与民生密切相关的农业林业水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面支出；剔除并未直接投入民生的支出，即教育、农林水、社会保障和就业、文化体育与传媒、医疗卫生等大类支出中的“管理事务”款和“行政运行”项。